Reserves en voorzieningen
Er zijn 3 voorzieningen en 5 reserves binnen het grondbedrijf. Hieronder is per voorziening/reserve een specificatie opgenomen.
Voorzieningen
| Voorzieningen herwaardering |
|
| Saldo per 1 januari 2016 |
€ 7.615.000 |
| Stortingen in 2016 |
€ 51.000 |
| Onttrekkingen in 2016 |
€ 650.000 |
| Saldo per 31 december 2016 |
€ 7.014.000 |
| Nr 8308 VZ herwaardering |
Stand 31-12-2016 € 7.014.696 |
| Functie |
Bestedingsfunctie |
| Doel |
Deze voorziening dekt het verschil af tussen de huidige boekwaarde en de werkelijke waarde van percelen die bij de gemeente op de balans staan, voor het geval dat de geplande bebouwing op deze locaties of andere beoogde bestemmingen niet doorgaan of als sprake is van waardedaling. |
| Voeding en onttrekking |
Hoogte van de voorziening wordt jaarlijks getoetst en indien nodig aangevuld vanuit de ABR-grondbedrijf.
In 2016 is circa € 51.000 toegevoegd door herwaardering van de gronden. Onttrokken is € 650.000 door de verkoop van ruilgronden. Per saldo derhalve een verlaging van € 600.000. |
| Voorziening kosten gerealiseerde complexen (VGC) |
|
| Stand 1 januari 2016 |
circa € 521.000 |
| Uitgaven in 2016 |
circa € 178.000 |
| Vrijgevallen restanten |
cica € 10.000 |
| Saldo per 31 december 2016 |
circa € 333.000 |
| Nr 8304 VZ Gerealiseerde complexen |
Stand per 31-12-2016 € 332.923 |
| Functie |
Bestedingsfunctie |
| Doel |
Deze voorziening is nodig ter dekking van de kosten van de laatste werkzaamheden bij de al administratief afgesloten complexen. |
| Voeding en onttrekking |
Voorziening wordt gevormd uit het restant van investeringskredieten van het grondbedrijf. In 2016 is € 177.500 onttrokken voor uitgevoerde werkzaamheden en € 10.000 is vrijgevallen door lagere uitvoeringskosten dan eerder geraamd. Dit laatste bedrag is toegevoegd aan de ABR-grondbedrijf. |
| Voorziening exploitatienadelen |
|
| Saldo per 1 januari 2016 |
€ 15.737.000 |
| Stortingen in 2016 |
€ 1.064.000 |
| Vrijval in 2016 |
€ 570.000 |
| Saldo per 31 december 2016 |
€ 16.231.000 |
| NR 8309 VZ Exploitatienadelen |
Stand per 31-12-2016 € 16.230.651
|
| Functie |
Bestedingsfunctie |
| Doel |
Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording ( BBV) is het verplicht een voorziening te treffen op basis van de Netto-Contante-Waarde-methode voor verliesgevende exploitaties. Met ingang van de programmarekening 2004 wordt (indien mogelijk) ten laste van de ABR ) een afzonderlijke voorziening getroffen voor voorzienbare en nagenoeg zekere exploitatienadelen. |
| Voeding en onttrekking |
De hoogte van de voorziening wordt jaarlijks, bij de herijking van het MJP, getoetst en indien nodig aangevuld vanuit zo mogelijk de ABR-grondbedrijf. In 2016 zijn de verwachte saldo’s van de complexen sterk gewijzigd als gevolg van de nieuwe BBV-voorschriften. Met name als gevolg hiervan is de voorziening verhoohd met ca. € 494.000. Dit bedrag is ten laste gebracht van de ABR-grondbedrijf.
|
Algeme bedrijfsreserve grondexploitatie (ABR-ge)
| Algemene bedrijfsreserve ge (ABR) |
|
| Saldo per 1 januari 2016 |
€ 9.978.000 |
| Voeding in 2016 |
€ 7.329.000 |
| Onttrekking in 2016 |
€ 1.565.000 |
| Saldo per 31 december 2016 |
€ 15.742.000 |
| NR 8301 AR Algemene reserve-ge |
Stand per 31-12-2016 € 15.741.761 |
| Doel |
Bestedingsfunctie |
| Functie |
- Opvangen van eventuele (verwachte) nadelen op grondexploitatiecomplexen
- Risicobuffer op basis van het Meerjarenperspectief Grondbedrijf / jaarlijkse risico-inventarisatie
- Treffen van voorzieningen voor herwaardering van gronden
- Egalisatie van tijdelijke tekorten van overige reserves van het grondbedrijf
- Voorfinanciering plankosten initiatieven van derden
|
|
Voeding en onttrekking
|
Deze reserve wordt gevoed door (tussentijdse) winstnemingen op grondexploitaties. Gezien de stand van de reserve is het saldo van de programmarekening 2010 (€ 2,5 miljoen) aan de reserve toegevoegd. In de jaren 2012 t/m 2015 is steeds de tussentijdse winstneming op het verschillende complexen aan deze reserve toegevoegd evenals de mutaties op de voorziening Herwaardering en voorziening Exploitatienadelen.
In 2016 is in totaal voor € 6 mln tussentijdse winst genomen (voor complex Hoenderbos/Velmolen € 700.000, voor complex Volkel West II € 200.000, voor complex Goorkens € 2.500.000 en voor complex Velmolen-Oost € 2.600.000). Na de verrekening met storting in de bestemmingsreserves (fondsen) is er per saldo ca € 5.7 mln aan deze reserve vanwege winstneming toegevoegd. Het aanvullen van de Voorziening exploitatienadelen, per saldo met € 494.000 is ook onttrokken aan de ARB-ge. In 2016 zijn verder toegevoegd de voorgefinancierde bijdrages aan de reserves sociale woningbouw (RSW) en revitalisering bedrijventerreinen (RRB) ten bedrage van totaal ca € 116.000 en daarnaast verkoopopbrengsten van ruil-/restgronden. Onttrokken in 2016 is met name kosten ten behoeve van de verkoop van ruil-/restgronden.
|
Specifieke bestemmingsreserves
| Reserve bovenwijkse infrastructuur (RBI) |
|
| Saldo per 1 januari 2016 |
€ 3.209.000 |
| Stortingen in 2016 |
€ 354.000 |
| Onttrekkingen in 2016 voor projecten |
€ 1.116.000 |
| Stand per 31 december 2016 |
€ 2.448.000 |
| NR 8310 Bovenwijkse infrastructuur -ge |
Stand 31-12-2016 € 2.447.505 |
| Functie |
Bestedingsfunctie |
| Doel |
De RBI is bedoeld voor de realisering van bovenwijkse / gebiedsoverstijgende infrastructurele voorzieningen. |
| Voeding en onttrekking |
Deze reserve bestaat al vele jaren en werd tot 1-1-2007 gevoed met een storting van € 10 per m² verkochte grond dan wel te realiseren m2 bruto vloeroppervlak (bvo). Om de geplande investeringen uit het meerjareninvesterings-programma uit de reserve te kunnen dekken bleek een verhoogde storting van € 15 per m2 / bvo nodig. Hiermee heeft de raad bij besluit van 28 februari 2008 ingestemd. Ook vanuit particuliere initiatieven wordt aan deze reserve bijgedragen. Bij de jaarlijkse actualisering van de grondexploitaties wordt aan de Raad een geactualiseerd meerjareninvesteringsprogramma met bijbehorende dekking gepresenteerd. In 2016 is ca.
€ 354.000 toegevoegd. Ca. € 1.116.000 is onttrokken voor uitvoering van projecten (met name Landschappen van Allure/Maashorst en rehabilitatie Ruitersweg). Op 15 december 2016 is het besluit genomen om voor Bovenwijkse Voorzieningen een nieuwe reserve in te stellen. Op het moment dat aan de lopende verplichtingen van deze reserve is voldaan wordt deze reserve afgesloten en wordt het evt. saldo toegevoegd aan de nieuw te vormen reserve per 2017.
|
| Reserve groenstructuur en buitengebied (RGB) |
|
| Stand per 1 januari 2016 |
circa € 329.000 |
| Stortingen in 2016 |
circa € 106.000 |
| Onttrekkingen in 2016 voor projecten |
circa. € 305.000 |
| Terugstorting eerdere tijdelijke aanvulling uit de ABR |
p.m. |
| Saldo per 31 december 2016 |
circa € 131.000 |
| NR 8311 BR (art. 43.1c) groenstructuur en buitengebied |
Stand per 31-12-2016 € 130.845 |
| Functie |
Bestedingsfunctie |
| Doel |
Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van de programmabegroting 2004. De reserve is bedoeld voor bestedingen aan groenvoorzieningen in het buitengebied (zoals het Landschapsbeleidsplan) en de realisering van ‘reconstructiedoeleinden in het buitengebied / vitaal platteland’ alsmede voor groenstructuren op stedelijk niveau. Ook loopt de ‘rood-voor-groen-koppeling’ die door de provincie als eis gesteld kan worden bij nieuwe planontwikkeling, via deze bestemmingsreserve. |
| Voeding en onttrekking |
De reserve wordt gevoed met een storting van € 5 per m2
verkochte grond dan wel bvo. Ook vanuit particuliere initiatieven wordt aan deze bestemmingsreserve bijgedragen.
Bij de jaarlijkse actualisering van de grondexploitaties wordt aan de Raad een geactualiseerd meerjareninvesterings-programma met bijbehorende dekking gepresenteerd. In 2016 is ca. € 106.000 toegevoegd. Voor realisering van projecten is ca. € 305.000 onttrokken (met name Landschappen van Allure/Maashorst). Op 15 december 2016 is het besluit genomen om voor Bovenwijkse Voorzieningen een nieuwe reserve in te stellen. Op het moment dat aan de lopende verplichtingen van deze reserve is voldaan wordt deze reserve afgesloten en wordt het evt. saldo toegevoegd aan de nieuw te vormen reserve per 2017.
|
Voor ontvangen (en te besteden) middelen uit kwaliteitsverbeterende bebouwing in de bebouwingsconcentraties van het buitengebied (de zgn. BIO-regeling )BIO-regeling ))BIO-regeling ) is bij raadsbesluit van 22 oktober 2009 een afzonderlijke bestemmingsreserve ingesteld.
Daarnaast is bij raadsbesluit van 16 mei 2013 een bestemmingsreserve voor de uitvoering van de beleidsnotitie ‘Landschapsinvesteringsregeling’ ( LIR) ingesteld. Voor zover initiatiefnemers in het buitengebied geen compensatie in natura / directe kwaliteitsverbetering van het landschap ( kunnen ) uitvoeren verlopen de ontvangsten en bestedingen via deze reserve.
Beide zijn opgenomen in het raadsvoorstel herijking Reserves en voorzieningen.
| Reserve revitalisering bedrijventerreinen (RRB) |
|
| Stand per 1 januari 2016 |
€ 0 |
| Voeding in 2016 |
circa € 21.500 |
| Onttrekking in 2016 voor projecten |
circa - €3.400 |
| Terugstorting voorfinanciering naar ABR |
circa € 24.900 |
| Saldo per 31 december 2016 |
€ 0 |
| NR 8314 BR Revitalisering bedrijventerrein |
Stand 31-12-2016 € 0 |
| Functie |
Bestedingsfunctie |
| Doel |
Bij raadsbesluit van 28 februari 2008 is de bestemmingsreserve Revitalisering Bedrijventerreinen ingesteld. Ten laste van deze reserve kunnen bijdragen worden ingezet t.b.v. o.a. de revitalisering en herstructurering van bestaande bedrijfsterreinen. |
| Voeding en onttrekking |
Deze reserve wordt gevoed met een storting van € 5 per m2 verkocht bedrijfsterrein of bvo. Ook vanuit particuliere initiatieven tot uitbreiding of realisering van nieuwe bedrijventerreinen wordt aan deze bestemmingsreserve bijgedragen. Ten laste van deze reserve kunnen o.a. bijdragen worden ingezet t.b.v. de revitalisering van bestaande bedrijfsterreinen zoals thans voor de herstructurering van het gebied Loopkant-Liessent.
Het saldo per 31-12-2016 ad ca. € 24.900 is meteen gestort in de ABR van het grondbedrijf omdat ten laste van deze ABR een voorziening is getroffen voor afdekking van het gecalculeerde tekort op het complex Herstructurering Loopkant-Liessent. Door deze gefaseerde terugstorting in de ABR komt het tekort bij de herstructurering van Loopkant-Liessent alsnog zo veel mogelijk ten laste van deze bestemmingsreserve. Op 15 december 2016 is het besluit genomen om voor Bovenwijkse Voorzieningen een nieuwe reserve in te stellen. Op het moment dat aan de lopende verplichtingen van deze reserve is voldaan wordt deze reserve afgesloten.
|
| Reserve sociale woningbouw (RSW) |
|
| Saldo per 1 januari 2016 |
€ 0 |
| Voeding in 2016 |
circa € 91.100 |
| Terugstorting voorfinanciering naar ABR |
circa € 91.100 |
| Saldo per 31 december 2016 |
€ 0 |
| NR 8312 BR Sociale woningbouw- ge |
Stand 31-12-2016 € 0 |
| Functie |
Bestedingsfunctie |
| Doel |
Deze reserve is eveneens ingesteld bij de vaststelling van de programmabegroting 2004. De reserve was bedoeld om in te zetten voor realisatie van goedkope koopwoningen en huurwoningen (met een passende huurprijs binnen de geldende huurtoeslagregeling) door bijvoorbeeld aan woningcorporaties een korting op de reguliere grondprijs te verlenen. |
| Voeding en ontrekking |
Op 28 februari 2008 heeft de raad ermee ingestemd om deze reserve om te zetten in een reserve Leefbaarheid. Uitgangspunt hierbij is dat de reserve sociale woningbouw niet meer ingezet hoeft te worden voor lagere grondprijzen voor de sociale woningen maar aangewend kan worden voor projecten / investeringen die de leefbaarheid in de wijken ten goede komt. Zowel de gemeente als Area hebben hierin een verantwoordelijkheid. Deze nieuwe insteek heeft in 2009 geleid tot nieuwe prestatieafspraken met toen nog SVUwonen waarmee de Raad heeft ingestemd op 25 juni 2009. Hierbij heeft de Raad besloten om als gemeente € 2 mln ten laste van deze bestemmingsreserve beschikbaar te ( gaan ) stellen voor een eerste fase van samenwerking op basis van deze nieuwe prestatieafspraken. Ook SVUwonen heeft toen voor deze eerste fase € 2 mln beschikbaar gesteld. Op basis van deze besluitvorming is gewerkt aan de ontwikkeling van een zo concreet mogelijk (bouw)programma voor deze eerste fase. Hiervoor is in juli 2010 een convenant gesloten waarover de raad is geïnformeerd. De projecten uit dit convenant zijn deels nog in uitvoering.
O.b.v. het raadsbesluit van 25 juni 2009 komt bij onvoldoende saldo in de Reserve Sociale Woningbouw de voeding voor de Reserve Leefbaarheid (tijdelijk) uit de ABR van het grondbedrijf.
De reserve wordt gevoed met een storting van € 5 per m² verkochte vrije sector woningbouwgrond. Het beleid is om ook vanuit particuliere initiatieven tot realisering van aanvullende nieuwe (vrije sector) woningbouw aan deze bestemmingsreserve te laten bijdragen.
De stortingen uit de diverse complexen bedroegen in 2016 ca. € 91.000. Het saldo van deze bestemmingsreserve per eind 2016 is afgedragen aan de ABR-ge als terugbetaling voor de eerder verstrekte voorfinanciering (in de jaren 2010, 2011, 2012 en 2013 telkens € 500.000 vanuit de ABR-ge gestort in de bestemmingsreserve Leefbaarheid). Deze storting had feitelijk geheel ten laste van de Reserve Sociale Woningbouw gemoeten, maar die was ( nog ) niet toereikend. Op 15 december 2016 is het besluit genomen om voor Bovenwijkse Voorzieningen een nieuwe reserve in te stellen. Deze reserve wordt per 31-12-2016 afgesloten.
|
