Analyse op hoofdlijnen - Bedrijfsvoering
BEDRIJFSVOERING € 329.000 Voordeel
| Algemene uitkering |
€ 264.000 |
V |
De algemene uitkering is met een omvang van ruim € 62 miljoen een belangrijke inkomstenbron. Tot en met 2018 worden de middelen t.b.v. de transitie als specifieke uitkering toegevoegd aan de algemene uitkering. Dit betreft middelen voor de Transities (€ 23,5 miljoen) en de WMO (€ 3,2 miljoen). Met ingang van 2019 is een groot deel van deze specifieke middelen toegevoegd aan het algemeen deel van de algemene uitkering. In de Bestuursrapportage 2018 hebben we op basis van de septembercirculaire de prognose bijgesteld. Inmiddels is de decembercirculaire gepubliceerd (+ € 97.000) en er hebben verrekeningen plaatsgevonden van voorgaande jaren ( + € 167.000). Dit veroorzaakt een voordelig verschil van € 264.000.
|
|
|
| Dotatie aan voorziening dubieuze debiteuren |
€ - 59.000 |
N |
Jaarlijks worden de debiteuren beoordeeld op de mogelijkheid van het innen van de vorderingen. Het betreffen vorderingen, die al geruime tijd in behandeling zijn bij de deurwaarder en oudere openstaande vorderingen. Dit geeft een incidenteel nadeel.
|
|
|
| Renteresultaat |
€ -268.000 |
N |
De omvang van het renteresultaat wordt vooral beïnvloed doordat er minder rente aan activa kon worden toegerekend dan verwacht. Dit wordt met name veroorzaakt door een vertraging in de investeringen (onderhanden werken). Dit leidt tot een nadeel in de renteparagraaf, maar komt als voordeel (vrijval kapitaallasten) terug op de diverse overige bestuurlijke producten, waarbij 54.000 als voordeel is opgenomen in product 1302 Riolering, 46.000 in product 3300 Onderwijs algemeen, 115.000 in product 3200 wegen, straten en pleinen en 34.000 in product 1101 Volkshuisvesting.
|
|
|
| Personeel/overhead/basisvoorzieningen |
€ 279.000 |
V |
In 2018 zijn de overheadscomponenten voor leidinggevenden, secretariaten en de overheadafdelingen (P&O, Huisvesting, Beheer Basisvoorzieningen ICT en DIV, Financiën Bedrijfsbureau, Inkoop, Juridische ondersteuning etc.) binnen hun budgetten gebleven (incidenteel: € 279.000). Zo worden door verdergaande digitalisering besparingen gerealiseerd op o.a. huur en onderhoud van kantoormachines, kopieerpapier, tikken kopieerapparaat en dergelijke ter grootte van € 43.000. Door interne vervanging van de gemeentesecretaris en afdelingshoofd Ruimte is in totaliteit een onderuitputting op salarissen geweest van €77.000. Op het gebied Beheer Basisvoorzieningen ICT is € 100.000 meer uitgegeven dan begroot. Met name veroorzaakt door gestegen structurele kosten voor onderhoud programmatuur, nieuwe contracten en het stijgen van het aantal koppelingen tussen softwarepakketten. Voorgesteld wordt om dit bedrag structureel bij te ramen. Een ander structureel effect is de WGA-premie om eigen risico arbeidsongeschiktheid te verzekeren. Hier was op centraal niveau een budget(€ 52.000) geraamd. Vanwge veranderingen op het gebied van loonheffingen kan een groot deel van dit bedrag (€ 40.000) structureel afgeraamd worden. Dit is al in de begroting verwerkt.
|
|
|
| Nagekomen baten en lasten |
€ 50.000 |
V |
Dit betreft doorbelasting vanuit de diverse kostenplaatsen. Het incidentele voordeel op de inkomsten van € 16.803 betreft met name een btw herziening m.b.t. gelegenheid geven tot sport (dit is een incidentele correctie over voorgaande jaren). Verder zijn er (kleine) effecten op salarissen van de producteve afdelingen (niet zijnde bedrijfsvoerende afdelingen).
|
|
|
| BSOB/WOZ |
€ -27.000 |
N |
BSOB/WOZ: Door de BSOB wordt jaarlijks de inbaarheid van de belastingvorderingen beoordeeld. O.b.v. deze beoordeling is een extra storting benodigd van €35.000 in de voorziening dubieuze debiteuren BSOB. Deze beoordeling is reeds getoetst door de accountant van de BSOB. Daarnaast resteert een voordeel van €7.500 op de inkomsten onroerende zaakbelasting.
|
|
|
| Toerekening overhead aan grondexploitatie en investeringen |
€ 69.000 |
V |
Er zijn voor een bedrag van € 84.000 aan meeruren m.b.t. de grondexploitatie eneen bedrag van €32.000 aan meeruren m.b.t. investeringen besteed. Hierdoor wordt een bedrag van €69.000 meer overhead toegerekend aan de diverse grondexploitaties en investeringen.
|
|
|
| Diverse kleinere afwijkingen op producten per saldo |
€ 21.000 |
V |
