Inleiding

Met de introductie van het programma Bedrijfsvoering worden de bedrijfsvoeringsfuncties en de overhead volgens de definitie zoals opgenomen in de notitie overhead met ingang van de programmabegroting 2017 toegelicht in dat programma. De wetgever heeft echter vooralsnog besloten om ook een paragraaf verplicht te stellen. Wij gebruiken de paragraaf voor het presenteren van het nieuwe overzicht van baten en lasten, het overheadpercentage en het overzicht van algemene dekkingsmiddelen.

Daarnaast worden op basis van onze financiële verordening tevens onderstaand de volgende onderdelen toegelicht:

• de omvang, opbouw en ontwikkeling van het personeelsbestand en de loonkosten;
• de kosten van inhuur derden;
• de huisvestingskosten;
• de automatiseringskosten;
• de budgetten voor de raad, de griffie, de rekenkamer en de accountant.

Omvang, opbouw en ontwikkeling van het personeelsbestand en de loonkosten

* Het verschil tussen 2017 en 2018/2019 wordt met name veroorzaakt doordat een deel van de formatie in 2017 via inhuur opgevuld is. Zie ook onderstaande cijfers over inhuur. Daarnaast stijgen de salarislasten jaarlijks met de cao-ontwikkelingen en periodieke verhogingen. 

Kosten van inhuur van derden

Huisvestigingskosten

Totale ICT kosten

Budgetten voor Raad, griffie, rekenkamer en accountant