Bedrijfsvoering - Treasury
Uden wil graag financieel gezond zijn. Zorgvuldig met gemeenschapsgeld omgaan, staat hierbij voorop. Alle hierbij behorende taken vallen onder treasury. Denk daarbij aan het voeren van een gezond financieel beleid, interne controle en risicomanagement.
Ontwikkelingen
Financieel beleid
Ons financieel beleid is gebaseerd op 3 pijlers, te weten: dekking, risicomanagement en weerstandscapaciteit en financiering.
Voor de gevolgen van deze Programmabegroting op de 3 pijlers klik hier.
Beoordeling financiële positie
Met ingang van 2015 zijn gemeenten verplicht om een aantal financiële kengetallen te presenteren. Doel was om op termijn te kunnen benchmarken; gemeenten onderling vergelijken. Inmiddels zijn er ervaringscijfers die andere gemeenten, maar ook provincies, zien als betrouwbaar. Wij willen graag een volgende stap zetten in ons financieel beleid en een norm geven aan de kengetallen.
De financiële positie kan worden bepaald met behulp van zogenaamde signaleringswaarden. Deze waarden zijn onder meer afkomstig uit de stresstest voor 100.000+ gemeenten. In de tabel hieronder is te zien welke waarden bij welke categorie (A,B of C) behoren. Categorie A is het minst risicovol en categorie C het meest risicovol. Om ons huidige financiële beleid voort te zetten, zouden we categorie A ambiëren en categorie B accepteren.
Voorafgaand aan de integrale afweging van middelen bij de Programmabegroting, zullen wij de gevolgen voor de financiële kengetallen in beeld brengen. Op die manier worden alle pijlers van ons financieel beleid (dekking, weerstandsvermogen en risicobeheersing, financiering) betrokken bij de integrale afweging. Deze zijn gegevens zijn opgenomen onder financiële hoofdlijn-gevolgen financiële positie als gevolg van bestedings-en dekkingsplan.
| Kengetal | Categorie A | Categorie B | Categorie C |
|---|---|---|---|
| Netto schuldquote | < 90% | 90-130% | > 130% |
| Netto schuldquote
gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen |
< 90% | 90-130% | > 130% |
| Solvabiliteitsratio | > 50% | 20-50% | < 20% |
| Structurele exploitatieruimte | begroting > 0% | begroting 0% | begroting < 20% |
| Grondexploitatie | < 20% | 20-35% | > 35% |
| Belastingcapaciteit | < 95% | 95-105% | > 105% |
In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing zijn de verplichte kengetallen opgenomen.
Doelen
Wat willen we bereiken?
| 1 | Solide financieel beleid voortzetten |
| 2 | Structureel sluitende Programmabegroting |
| 3 | Positief oordeel van de toezichthouder (Provincie Noord- Brabant) |
| 4 | Goedkeurende controleverklaring inzake getrouwheid en rechtmatigheid van de externe accountant |
Wat gaan we daarvoor doen?
| Acties/activiteiten | 2019 | |
|---|---|---|
| 1 | Structurele lasten worden gedekt door structurele baten | Continue |
| 2 | De financiële consequenties van het coalitieakkoord "Bruisend Uden: daar wil je zijn, daar wil je blijven!" zijn in de Programmabegroting verwerkt | Continue |
| 3 | Systeem van risicomanagement continueren en waar mogelijk verbeteren, waarbij risico's worden gekwantificeerd en in relatie worden gebracht met de weerstandscapaciteit | Continue |
| 4 | Actief sturen op de schuldpositie door in het bestedings- en dekkingsplan daar geld voor te reserveren | Continue |
| 5 | De interne processen op orde en actueel houden | Continue |
| 6 | Een betere koppeling maken tussen risicomanagement en interne controle | Continue |
| 7 | Opzetten van een systeem van continuous reporting | Continue |
Wat mag dat kosten?
Naast het bestaande budget (PDF, 59.8 kB) zijn er in deze Programmabegroting geen extra middelen beschikbaar gesteld voor dit taakveld door middel van offertes.
Samenwerkingen
- Brabant Water N.V.
- N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
- Verband Verzekerings Platform Overheden (VPO)
Wet- en regelgeving
De gemeente Uden of haar bestuursorganen handelen overeenkomstig het legitaliteitsbeginsel slechts op basis van taken en bevoegdheden die terug te vinden zijn in de Europese, landelijke of lokale wet- en regelgeving. De geldende regels zijn voor eenieder te raadplegen.
Landelijke wet- en regelgeving
Via www.overheid.nl zijn alle geldende regels voor de gemeente Uden opgenomen en raadpleegbaar.
Lokale wet- en regelgeving
Zoekt u een wet of regel van de gemeente Uden? Bijvoorbeeld een verordening of beleidsregel? Alle regelingen van de gemeente vindt u op de website Overheid.nl. De lokale regels worden overigens ook gepubliceerd op de website van de gemeente Uden. U kunt ze hier raadplegen.
Beleidsnotities
Een overzicht van de beleidsnotities en nota’s van de gemeente zijn eveneens opgenomen en treft u hier.
Projecten
Geen.