Leeswijzer
Dit is Programmarekening 2019 van de gemeente Uden. Volgens de Gemeentewet moet iedere gemeente jaarlijks een begroting en een jaarrekening opstellen. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bevat de regelgeving daarvoor.
Met ingang van Programmabegroting 2019 houden we vast aan 10 programma’s. Deze programma’s zijn onderverdeeld in taakvelden. Bij het benoemen van de taakvelden hebben we ons zoveel als mogelijk gebaseerd op het BBV. Hiermee vergroten we de transparantie en is het eenvoudiger om gemeenten onderling te vergelijken. De taakvelden gebruiken we ook om informatie te verstrekken aan andere partijen zoals het Rijk, toezichthouders en het CBS.
Algemeen
De programmarekening begint met het hoofdstuk Algemeen. Hierin beschrijven we de bestuurlijke en financiële hoofdlijnen. We presenteren een bestuurlijke samenvatting, waarin samengevat de belangrijkste conclusies over de voorgenomen accenten in 2019, de analyse op het rekeningresultaat en de balans met toelichting.
Programma's
Het tweede gedeelte van deze programmarekening bestaat uit een toelichting op de 10 programma's. Bij elk programma is de volgende informatie opgenomen:
- Inleidende tekst: we geven beknopt weer wat er onder dit programma valt.
- We presenteren de lasten van de taakvelden binnen het programma individueel, en als aandeel van het totaal.
- Vervolgens geven we per taakveld:
- een korte omschrijving;
- de ontwikkelingen die we zien;
- de belangrijkste doelen, wat we willen bereiken. Deze doelen zijn onder andere afgeleid van het coalitieprogramma en leidend geweest voor 2019;
- een toelichting op activiteiten en prestaties die bij onze doelen horen, oftewel wat hebben we hiervoor gedaan;
- wat het mag kosten. Zowel de extra inspanningen in de vorm van offertes, als alle baten en lasten binnen het taakveld;
- de samenwerkingen met rechtspersonen waarin we een bestuurlijk en financieel belang hebben. In de paragraaf 'verbonden partijen' gaan we hier dieper op in;
- een verwijzing naar wet- en regelgeving, waar we als gemeente rekening mee moeten houden;
- de majeure projecten van > € 500.000. Projecten lopen meerdere jaren. Met de raad hebben we afgesproken ook deze periodiek in de planning- en controlproducten te betrekken. We staan hier stil bij planning, budget en risico.
Paragrafen
Het derde gedeelte van deze programmarekening bevat de programmaoverstijgende paragrafen. De paragrafen geven inzicht in de financiële positie van de gemeente, de beheersmatige aspecten en de risico's. Het BBV schrijft de volgende paragrafen voor:
- Lokale heffingen
- Weerstandsvermogen en risicobeheersing
- Onderhoud kapitaalgoederen
- Financiering
- Bedrijfsvoering
- Verbonden partijen
- Grondbeleid
Bijlagen
In het laatste deel van de programmarekening staat informatie over o.a. financiële specificaties, risico’s, reserves en voorzieningen, subsidies en EMU-saldo. Ook zijn hier de controleverklaringen opgenomen.