Analyse op hoofdlijnen

Door de krimp van het aantal leerlingen is het aantal uren bewegingsonderijs lager en is de vergoeding (€ 30.000) lager uitgevallen. Door de verhoging van het BTW-tarief zijn de kosten voor het leerlingvervoer hoger uitgevallen (€ 42.000). Verder was er een voordeel van € 83.000 m.b.t. de huisvesting van het basisonderwijs, terwijl de huisvesting van het Voortgezet Onderwijs een nadeel had van € 32.000.

Bij het opstellen van de nieuwe begroting OnderwijsAchterstandenBeleid (OAB) zijn er aannames gemaakt gerelateerd aan de hiervoor te ontvangen rijksmiddelen. Er is o.a. geanticipeerd op toeleidende activiteiten en een stevige groei van de VVE uitgaven. Deze uitgaven zijn echter nog in opbouw en blijven daardoor vooralsnog achter bij de raming. Per saldo is er sprake van een incidentele vrijval van € 147.000 in 2019. Omdat OAB een specifieke uitkering betreft, is er € 147.000 aan onbenut rijksbudget beschikbaar gebleven voor volgende jaren en als zodanig gereserveerd.

Kosten voor de uitvoering subsidie VVE worden gedekt uit de OAB-middelen en de algemene middelen van de gemeente Uden. In 2018 was het (financieel) mogelijk deze kosten volledig ten laste van de OAB-middelen te brengen. Er was geen geld meer nodig uit de algemene middelen. Hierdoor ontstond er in 2018 al een voordeel van € 62.000 Deze lijn kan worden doorgetrokken naar 2019 (voordeel € 62.000). Vanaf 2020 is dit voordeel reeds structureel in Programmabegroting 2020 verwerkt.

In 2018 is de subsidieregeling peuteropvang (POV) van kracht geworden. Medio 2019 is hiervoor een bijgestelde raming opgesteld, waarbij rekening gehouden is met de wettelijke uitbreiding naar 16 uur per 2020. Op basis van deze bijgestelde raming is in de 2de afwijkingenrapportage 2019 een budget van € 350.000 vrijgevallen. Hierbij werd rekening gehouden met een mogelijk sterke groei van aanvragen in het laatste kwartaal van 2019. In de Programmabegroting 2020 e.v. is de regeling vooruitlopend op de nog uit te voeren evaluatie het budget reeds met € 300.000 structureel verlaagd om financiële ruimte in de meerjarenbegroting te creëren. De groei in het laatste kwartaal bleek echter minder groot dan eerder verwacht, zodat nu aanvullend een budget van € 120.000 vrijvalt (incidenteel).