Bestemmingsreserves

Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van de onderliggende activa/investeringen. Op die manier wordt de exploitatie niet extra belast. Het betreft momenteel de investeringen:
- Nr 20 uitbreiding gemeentehuis
- Nr 30 verbouwing gemeentehuis
- Nr 2011 parkeergarage Muzerijk 2012
- Nr 5014 theater Markant

De reserve wordt gevoed met incidentele middelen en er wordt 2,15% rente bijgeschreven op de reserve.

Het saldo en de rentebijschrijvingen vormen samen dekking voor de kapitaallasten van de onderliggende investeringen conform besluitvorming.
De hoogte van de noodzakelijke storting in de deze reserve wordt bepaald aan de hand van het gestelde in de ‘financiële verordening  gemeente Uden 2019’, waarbij gekozen wordt voor liniaire afschrijving en rentetoerekening tegen het dan noodzakelijke rentepercentage om de reserve toereikend te houden.

Jaarlijks wordt deze reserve verlaagd met de kapitaallasten van de onderliggende investeringen.

Deze reserve dient gehandhaafd te blijven, aangezien deze dekking vormt voor kapitaallasten. 

Deze bestemmingsreserve dien ter dekking van de kapitaallasten van de onderliggende activa/investeringen, die uitgevoerd worden vanaf boekjaar 2017. Vanwege de administratieve eenvoud is er voor gekozen om een nieuwe bestemmingsreserve in te stellen naast de huidige reserve dekking kapitaallasten (nr. 9). Op die manier wordt de exploitatie niet extra belast, het betreft momenteel 50 investeringen.

De reserve wordt gevoed met incidentele middelen en er wordt rente bijgeschreven op de reserve. De voeding in 2020 bedraagt naar verwachting ruim 2 miljoen.

Het saldo en de rentebijschrijvingen (1,50%) vormen samen dekking voor de kapitaallasten van de onderliggende investeringen conform besluitvorming.
De hoogte van de noodzakelijke storting in de reserve wordt bepaald aan de hand van het gestelde in de ‘financiële verordening  gemeente Uden 2019’, waarbij gekozen wordt voor lineaire afschrijving en rentetoerekening tegen het dan geldende renteomslagpercentage om de reserve toereikend te houden.

Jaarlijks wordt deze reserve verlaagd met de kapitaallasten van de onderliggende investeringen.

Deze reserve dient gehandhaafd te blijven, aangezien deze dekking vormt voor kapitaallasten. 

Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van de onderliggende activa/investeringen, die uitgevoerd worden vanaf boekjaar 2020. Vanwege de administratieve eenvoud is er voor gekozen om een nieuwe bestemmingsreserve in te stellen, naast de huidige reserves dekking kapitaallasten (nr. 9 en 29). Op die manier wordt de exploitatie niet extra belast. Het betreft momenteel 13 investeringen.

De reserve wordt gevoed met incidentele middelen en er wordt rente bijgeschreven op de reserve. In 2020 zal deze reserve voor het eerst gevoed worden voor naar verwachting € 757.000.

Het saldo en de rentebijschrijvingen (1,50%)vormen samen dekking voor de kapitaallasten van de onderliggende investeringen conform besluitvorming.
De hoogte van de noodzakelijke storting in deze reserve wordt bepaald aan de hand van het gestelde in de ‘financiële verordening gemeente Uden 2019’, waarbij gekozen wordt voor lineaire afschrijving en rentetoerekening tegen het dan geldende renteomslagpercentage om de reserve toereikend te houden.

Jaarlijks wordt deze reserve verlaagd met de kapitaallasten van de onderliggende investeringen.

Deze reserve dient gehandhaafd te blijven, aangezien deze dekking vormt voor kapitaallasten.

Het inzetten van het verkoopresultaatvan af te stoten maatschappelijke locaties om de realisatie van MFA’s te realiseren (zie B&W-besluit 12/7/16).

Voeding door middel van verkoopopbrengsten bij afstoten - en onttrekkingen bij doorontwikkelingen van maatschappelijke lokaties. Deze reserve wordt gevoed wanneer een maatschappelijke locatie verkocht wordt. Wanneer dit zich voordoet, is vooraf niet geheel in te schatten.
In 2018 is de voorheen maatschappelijke locatie Herpenstraat  60 verkocht. De asbestsaneringskosten van Herpenstraat 60 zijn helaas een stuk hoger uitgevallen dan geraamd. Hierdoor halen we niet de geraamde verkoopwinst van € 315.351, maar wordt deze   € 282.935. Dit bedrag is aan de reserve toegevoegd.

Nog niet bekend.

Over de wijze waarop het verkoopresultaat wordt ingezet voor de realisatie van MFA’s, zullen wij u nader adviseren en informeren. In  Programmabegroting 2018 is een offerte (nr. 20) opgenomen, waarin voor € 155.000 aanpassing functionele verbouwing van de Balans wordt geclaimd ter dekking van de kapitaallasten.  

Handhaven zolang de raad dit noodzakelijk acht om toekomstige maatschappelijke ontwikkelingen te kunnen faciliteren.

Het parkeerfonds is in te zetten voor parkeervoorzieningen die ten goede komen aan het centrum, voor voorzieningen t.b.v. betaald parkeren buiten het centrum en voor mobiliteit door openbaar vervoer.

De financiële consequenties zijn tot en met het jaar 2030 in beeld gebracht van alle GVVP- en HOV-investeringen met bijbehorende dekkingsbronnen, bestaande uit subsidies, fonds bovenwijkse infrastructuur, parkeerfonds, combinatie met rehabilitaties wegen en algemene middelen. Hieruit blijkt dat een verlaging van de jaarlijkse onttrekking uit het parkeerfonds ten gunste van de algemene middelen met € 250.000 noodzakelijk is om voldoende middelen in het parkeerfonds beschikbaar te blijven houden (begroting 2018).

Na het negatieve resultaat in de jaarrekening 2017 van € 172.000, laat ook de jaarrekening 2018 per saldo voor de parkeerexploitatie een nadeel zien van € 247.000 ten opzichte van de begroting. Met name door een lagere bezettingsgraad en hogere onderhoudskosten ten opzichte van de begroting. Ook in 2019 bleven de parkeerinkomsten achter op de begroting. In de vorig jaar vastgestelde Programmabegroting 2020 was zodoende een incidentele toevoeging van € 1,5 miljoen aan de BR Parkeerfonds opgenomen.
Er is reeds een prognose gemaakt voor het exploitatieresultaat de komende jaren. In de begrotingsnotitie 2021 is vastgesteld de structurele afdracht aan de algemene dienst structureel af te ramen met 350k.
 

Los van bovenstaande ontwikkeling vallen door het coronavirus de parkeerinkomsten in 2020 lager uit. In het ziekenhuis was in maart en een groot deel van april bezoek niet toegestaan en het ziekenhuis voor andere behandelingen gesloten. Dit is ondertussen weer opgestart. Parkeren in het centrum is in het begin ook bijna volledig teruggelopen omdat veel voorzieningen gesloten waren. Sinds de versoepelingen van de maatregelen door het Rijk per 1 juni 2020 wordt er weer meer geparkeerd maar is nog ruim onder de bezettingsgraad van voor de uitbraak van het coronavirus. Hoe dit zich verder zal ontwikkelingen is door het onbekende verloop van het virus onduidelijk.
Door de voortdurende coronacrisis blijven de opbrengsten achterwege. Dit geldt voor parkeren in parkeergarage Promenade, parkeerkelder Brabantplein, terreinen en ziekenhuis Bernhoven. In de eerste afwijkingenrapportage is gerapporteerd over de periode tot juni waar het gaat om € 400.000. Voor de periode vanaf juni tot einde jaar is een melding opgenomen in de bestuursrapportage 2020, het gaat om een aanvullend bedrag van € 760.000 aan gemiste inkomsten als gevolg van de coronacrisis. Het verloop van de coronacrisis is uiteraard onduidelijk en bepaalt uiteindelijk of dit tekort eventueel nog verder oploopt. Dit hangt mede samen met maatregelen die landelijk en/of regionaal getroffen worden.
 

Niet van toepassing.
 

Voor de realisatie van de parkeerfunctie bij Centrum Plan Hoek Promenade, dient het parkeerfonds als buffer voor aanloopverliezen in de beginjaren. Ook eventuele aanvullende projectkosten (o.a. toezicht-/advieskosten) zullen ten laste van het parkeerfonds gebracht moeten worden, evenals de parkeerexploitatie in Uden-Noord. Tot slot zullen ook de projecten uit het uitvoeringsplan GVVP (gedeeltelijk) hieruit bekostigd gaan worden.

Gemeenten kunnen bij het Agentschap SZW subsidie uit het Europees Sociaal Fonds (ESF) aanvragen voor arbeidsmarkt gerelateerde projecten. Het surplus van deze toegekende / ontvangen ESF-subsidies wordt aan de reserve BR Arbeids-marktbeleid Uden toegevoegd en conform het additionaliteits-beginsel aan arbeidsmarkt gerelateerde projecten besteed.

Op 24 mei 2017 heeft het Agentschap SZW voor het project “Noordoost-Brabant Iedereen naar Arbeid 2 – NINA 2” regionaal ESF-subsidie verleend . Dit is het vervolg op het ESF-project NINA 1. Op 23 april 2020 is deze subsidie regionaal definitief vastgesteld. Voor Uden betekent dit een bijdrage van € 211.019. Conform bestaand beleid wordt deze bijdrage aan deze reserve toegevoegd. Het surplus van deze middelen wordt voor arbeidsmarkt gerelateerde projecten ingezet. Voor- en/of nadelen op ESF-projecten worden in deze reserve gestort of aan deze reserve onttrokken.

Er is geen noodzakelijk niveau vastgesteld. 
 

Het surplus uit de toegekende/ontvangen subsidies Europees Sociaal Fonds (ESF) dient conform het additionaliteitsbeginsel voor arbeidsmarkt gerelateerde projecten te worden ingezet. 

Handhaven.

Kwaliteitsverbetering van het buitengebied bevorderen door het verstrekken van subsidie voor sloop van ongewenste bebouwing in het buitengebied, en het bevorderen van natuur- en landschapsontwikkeling.

De bestemmingsreserve zal uitsluitend worden gevoed uit de bijdragen gebaseerd op de Bijdrageregeling woningbouw en sloopvergoeding in het kader van Buitengebied in Ontwikkeling.

Niet van toepassing.
 

De middelen zullen worden besteed aan het bevorderen van sloop van ongewenste bebouwing in het buitengebied, al dan niet in combinatie met bedrijfsverplaatsing van intensieve veehouderijen. Tevens zal een deel van de middelen worden besteed aan de voor de gemeente Uden geldende beleidsdoelen inzake natuur- en landschap.

Prioritering van claims:
- Subsidie voor sloop (iv) stallen zonder terugbouw
- Subsidie met verplaatsing intensieve veehouderij
- Projecten t.b.v. versterking natuur en landschap

De raad heeft in december 2018 € 144.000 toegekend aan natuurgebiedsplan Agro As de Peel (project Houtvennen).

Voor de jaren 2019, 2020 en 2021 is jaarlijks € 10.000 toegekend voor bijdrage convenant Geopark Peelhorst en Maasvallei i.o.

Op 16 mei 2013 heeft uw raad besloten tot het instellen van deze reserve. In de Verordening Ruimte wordt verplicht gesteld dat ruimtelijke ontwikkelingen in het buitengebied bij moeten dragen aan de verbetering van de kwaliteit van het landschap. Ruimtelijke ontwikkelingen in het buitengebied die in strijd zijn met het geldende bestemmingsplan maar waaraan vanuit ruimtelijke overwegingen toch medewerking kan worden verleend, moeten bijdragen aan deze verbetering van de kwaliteit van het landschap. 

Op 26 september 2019 heeft uw raad besloten om een Bomenfonds in te stellen als onderdeel van de landschapsinvesteringsregeling, met dien verstande dat de specifieke budgetten afzonderlijk gelabeld blijven. Dit Bomenfonds is noodzakelijk voor de juridische borging voor het opleggen van een eventueel op te leggen financiële herplantverplichting bij de kap van bomen. Een en ander comform door uw raad vastgesteld Bomenbeleidsplan.

De bestemmingsreserve zal worden gevoed o.b.v. een berekeningsmethode waarbij de waardestijging van de grond wordt bepaald door de planologische wijziging. Voor zover geen volledige compensatie in “natura” plaatsvindt, dient een compensatiebedrag gestort te worden. 

Voeding van gelabeld budget Bomenfonds vindt plaats uit incidenteel op te leggen financiële herplantverplichtingen, wanneer ter plaatse van de kap van bomen niet aan de herplantverplichting kan worden voldaan.

Niet van toepassing.
 

De middelen zullen worden aangewend voor projecten genoemd in het landschapsbeleidsplan en de geldende structuurvisie/omgevingsvisie van de gemeente Uden.

De middelen uit het bomenfonds zullen, conform vastgesteld bomenbeleidsplan, worden aangewend voor een duurzaam herstel en instandhouding van de gemeentelijke bomenhoofdstructuur.

Handhaven.

Op 28 februari 2008 heeft de raad besloten om de reserve Sociale Woningbouw (Nr. 8312) om te zetten in een reserve Leefbaarheid. Uitgangspunt hierbij is dat de reserve sociale woningbouw niet meer ingezet behoeft te worden voor lagere grondprijzen voor de sociale woningen, maar aangewend kan worden voor projecten / investeringen die de leefbaarheid in de wijken ten goede komt.
De reserve is bedoeld voor de uitvoering van het programma “Samen Bouwen aan Uden” dat in samenwerking tussen Area en gemeente is opgesteld en waarvoor een gezamenlijk programmabureau is opgericht.Na het opmaken van de programmarekening 2009 zijn beide reserves gesplitst.

De raad heeft op 25 juni 2009 besloten Є 2 miljoen beschikbaar te stellen voor de uitvoering van de prestatie-afspraken met Area waarin is afgesproken dat ‘iedere partij op voorhand het budget van € 2 miljoen beschikbaar stelt’. Mocht de reserve niet toereikend zijn dan zal conform raadsbesluit het verschil in saldo worden gedekt uit de ABR van het grondbedrijf. De prestatieovereenkomst liep van 1 juli 2009 tot 1 januari 2011. Medio 2010 is deze uitgewerkt in een convenant ‘Samenwerking Ruimtelijke projecten SVUwonen’.
De reserve zou worden gevoed met een storting van € 5 per m² verkochte vrije sector woningbouwgrond, die voorheen in de BR sociale woningbouw werd gestort. Vanwege de achterblijvende voeding uit de BR sociale woningbouw is bij het Meerjarenperspectief grondbedrijf een voeding van jaarlijks € 500.000 van 2010 tot en met 2013 ten laste van de Algemene BedrijfsReserve grondbedrijf opgenomen. Deze reserve wordt niet meer gevoed en er worden geen nieuwe projecten meer ten laste van deze reserve gebracht, conform besluitvorming 15 december 2016.

Niet van toepassing.
 

De uitgaven vloeien voort uit het convenant. Het restant van deze reserve dient conform het B&W besluit van 12-4-2011 beschikbaar gehouden te worden voor de afwikkeling van gezamenlijke afgesproken en gestarte projecten door het programmabureau. Reeds opgevoerde projecten worden nog afgerond en er komen geen nieuwe claims bij.

Op 15 december 2016 is het besluit genomen dat deze reserve afgesloten kan worden op het moment dat aan de lopende verplichtingen van deze reserve is voldaan. Eventuele restanten vloeien terug naar de Algemene BedrijfsReserve van het grondbedrijf dat als voorfinancierder heeft gefungeerd. Het laatste nog ten laste van deze voorziening af te ronden projecten is binnenplanse verevening Retraitehuis. Het gereserveerde bedrag voor Retraitehuis dient in afwachting van concrete plannen te worden gehandhaafd..
 

De Reserve Bovenwijkse Voorzieningen (RBI)  is bedoeld voor de realisering van bovenwijkse (buiten plangebied / gebiedsoverstijgende) infrastructurele voorzieningen.

Deze reserve bestaat al vele jaren en werd tot 1-1-2007 gevoed met een storting van € 10 per m² verkochte grond dan wel te realiseren m2 bruto vloeroppervlak (bvo). Om de geplande investeringen uit het meerjareninvesteringsprogramma uit de reserve te kunnen dekken, bleek een verhoogde storting van € 15 per m2 / bvo nodig. Hiermee heeft de raad bij besluit van 28 februari 2008 ingestemd. Ook vanuit particuliere initiatieven werd aan deze reserve bijgedragen. Bij de jaarlijkse actualisering van de grondexploitaties wordt aan de Raad een geactualiseerd meerjareninvesteringsprogramma met bijbehorende dekking gepresenteerd. Deze reserve wordt niet meer gevoed en er worden geen nieuwe projecten meer ten laste van deze reserve gebracht, conform besluitvorming 15 december 2016. 

Vastgesteld meerjareninvesteringsprogramma.

Beschikkingen vinden plaats o.b.v. het investeringsprogramma uit het bijgestelde MeerjarenPerspectief 2020 van het grondbedrijf. Reeds opgevoerde projecten worden nog afgerond en er komen geen nieuwe claims bij. Per 2020 zijn er nog een viertal lopende projecten.

Handhaven. Op 15 december 2016 is het besluit genomen om voor Bovenwijkse Voorzieningen een nieuwe reserve in te stellen. Op het moment dat aan de lopende verplichtingen van deze reserve is voldaan, wordt deze reserve afgesloten en wordt het evt. saldo toegevoegd aan de Reserve Bovenwijkse Voorzieningen.

Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van Programmabegroting 2004. De reserve is bedoeld voor bestedingen aan groenvoorzieningen in het buitengebied (zoals het Landschapsbeleidsplan), en de realisering van ‘reconstructiedoeleinden in het buitengebied / vitaal platteland’ alsmede voor groenstructuren op stedelijk niveau. Ook loopt de ‘rood-voor-groen-koppeling’ die door de provincie als eis gesteld kan worden bij nieuwe planontwikkeling, via deze bestemmingsreserve.

De reserve wordt gevoed met een storting van € 5 per m2 verkochte grond dan wel bvo. Ook vanuit particuliere initiatieven wordt aan deze bestemmingsreserve bijgedragen. Bij de jaarlijkse actualisering van de grondexploitaties wordt aan de Raad een geactualiseerd meerjareninvesteringsprogramma met bijbehorende dekking gepresenteerd. Deze reserve wordt niet meer gevoed en er worden geen nieuwe projecten meer ten laste van deze reserve gebracht, conform besluitvorming 15 december 2016.

Vastgesteld meerjareninvesteringsprogramma.

Beschikkingen vinden plaats o.b.v. het investeringsprogramma uit het bijgestelde MeerjarenPerspectief 2020 van het grondbedrijf. Alle opgevoerde projecten zijn afgerond.

Afsluiten. Er zijn geen lopende verplichtingen meer. Het saldo van € 16.159 kan, conform besluitvorming, worden toegevoegd aan de ABR-ge.

De Reserve Bovenwijkse Voorzieningen (RBV) is bedoeld voor de realisering van bovenwijkse (buiten plangebied / gebiedsoverstijgende) voorzieningen.

Deze reserve is per 2017 ingevoerd naar aanleiding van het raadsbesluit op 15 december 2016 over de Nota Grondbeleid 2017 en de Nota Kostenverhaal 2017.
De RBV wordt gevuld met bijdragen vanuit anterieure overeenkomsten, exploitatieplannen of posterieure overeenkomsten. Daarnaast zal ook de gemeente Uden, als initiatiefnemer, vanuit de gemeentelijke grondexploitaties  bijdragen aan deze Reserve. Als basis geldt een bijdrage van € 14,90 per m² bouwterrein of € 14,90 per m² BVO als deze laatste hoger is (NEN 2580) in geval van een grex-bouwplan. Conform raadsbesluit 2016 wordt een eventueel saldo van de RBI toegevoegd aan deze reserve. De onttrekking aan deze Reserve heeft betrekking op de (deel) financiering van de investeringen die op de Investeringslijst staan die is opgenomen in de Nota Kostenverhaal 2017. Deze reserve is nodig omdat de investeringen en het moment waarop de bijdragen voor deze investeringen door de gemeente worden ontvangen, zich veelal niet tegelijkertijd voordoen.
 

Conform Investeringslijst uit Nota Kostenverhaal 2017 en aanvullende besluitvorming hierover.

Beschikkingen vinden plaats o.b.v. het investeringsprogramma uit het bijgestelde Meerjarenperspectief van het grondbedrijf.

De compensabele BTW die kan worden toegerekend aan activiteiten waarvan de kosten worden verhaald, komt ook in aanmerking voor kostenverhaal (op basis van de Gemeentewet en de Wet Milieubeheer). Voor Uden betreft dit de afvalstoffen (€ 572.525) - en rioolheffing ( € 457.022). Via deze technische reserve wordt de btw toegerekend aan deze producten. 

Er wordt jaarlijks een vast bedrag van € 1.029.547 zowel toegevoegd als onttrokken uit deze reserve.

Het betreft een technische reserve om de btw toe te rekenen aan de afvalstoffen- en rioolheffing. Ultimo boekjaar is de stand van deze BR  € 0. 

Handhaven.

Jaarlijks in december wordt uw Raad een voorstel gedaan tot overhevelen van budgetten.
Volgens de geldende boekhoudvoorschriften dient hiervoor een reserve ingesteld te worden.
 

Voeding vindt plaats vanuit de bestaande reeds gevoteerde budgetten.

Niet van toepassing. 

Dit bedrag is volledig geclaimd conform raadsvoorstel.