Bedrijfsvoering

Inleiding

Met de introductie van het programma Bedrijfsvoering (vanaf Programmabegroting 2017) worden de bedrijfsvoeringsfuncties en overhead toegelicht, volgens de definitie zoals opgenomen in de notitie overhead. De wetgever heeft echter vooralsnog besloten om ook een paragraaf verplicht te stellen. Wij gebruiken de paragraaf voor het presenteren van het nieuwe overzicht van baten en lasten, het overheadpercentage, de heffing vennootschapsbelasting en het overzicht van algemene dekkingsmiddelen.

Daarnaast worden op basis van artikel 20 van onze financiële verordening tevens de volgende onderdelen toegelicht:

• omvang, opbouw en ontwikkeling van het personeelsbestand en de loonkosten;
• kosten van inhuur derden;
• huisvestingskosten;
• automatiseringskosten;
• budgetten voor de raad, de griffie, de rekenkamer en de accountant.

Eventuele (grote) verschillen tussen begroot en rekening lichten we toe bij de betreffende programma's (onderdeel Wat heeft het gekost).

Omvang, opbouw en ontwikkeling personeelsbestand en loonkosten

* waarvan tijdelijke formatie: 7,3 fte in 2019 en 7,7 fte in 2020

De stijging van de loonsom wordt met name veroorzaakt door de CAO stijging van 6,25% en stijging van de werkelijke bezetting

Kosten inhuur van derden

De inhuur is fors gestegen ten opzichte van 2019. Dat wordt met name veroorzaakt door de naderende herindeling. Hiervoor zijn inhuurbudgetten beschikbaar gesteld, met name via het herindelingsbudget. Daarnaast worden functies sinds 1 juli 2020 niet meer vast ingevuld. 

Huisvestigingskosten

Totale ICT kosten

Budgetten voor Raad, griffie, rekenkamer en accountant