Analyse op hoofdlijnen

Combinatiefuncties en sportcoaches (€ 48.000 voordeel): In de gemeente Uden zijn diverse buurtsportcoaches actief. Zij worden gedeeltelijk bekostigd uit middelen die het Rijk hiervoor beschikbaar stelt (40%). Het overige deel (60%), inclusief indexering en werkgeverschapslasten moeten uit co-financiering worden bekostigd, bijvoorbeeld door het onderwijs. In 2020 is er een analyse gemaakt van deze cofinanciering. Daaruit is gebleken dat de indexering en werkgeverschapslasten niet werden doorberekend aan de externe cofinancierders, zoals de afnemende scholen en kinderopvangorganisaties. De gemeente nam deze kosten op zich en betaalde dit uit de nog extra beschikbare fte ruimte binnen de regeling. Omdat partijen in het veld echter de wens uitte om deze extra fte's toch in te gaan zetten, zijn er gesprekken gevoerd over de betaalbaarheid. Daaruit is de afspraak gemaakt met de cofinancierders dat zij jaarlijks naast de 60% cofinanciering ook de indexering en werkgeverschapslasten betalen voor het aantal fte buurtsportcoaches dat zij afnemen. Dit heeft incidenteel geresulteerd in meer inkomsten in 2020.

Sportstimulering ((€ 17.000 voordeel): In 2019 is het nieuwe sport- en beweegbeleid vastgesteld. Door Corona is de uitvoering ervan in 2020 op onderdelen vertraagd. Naar verwachting zullen deze in 2021 van start gaan. Hierdoor is er sprake van een incidenteel voordeel van € 17K in 2020.

Zwembad € 20.000 voordeel): Sinds 2019 is de BTW op sport niet meer compensabel, maar wordt er door het Rijk een subsidie verstrekt op voorheen compensabele sportgerelateerde uitgaven (SPUK). Door een afwijking bij de interne doorverdeling van deze SPUK middelen is er een incidentele voordelige afwijking van € 20K ontstaan.

Sportaccommodaties (55.000 nadeel): Door de Corona zijn de sportgelegenheden gesloten waardoor € 170K minder aan huur en opstal voor gemeentelijke accommodaties is ontvangen. Vanuit het Rijk is tot op heden slechts € 39K compensatie hiervoor ontvangen. Een tweede aanvraag voor tegemoetkoming is wel ingediend, maar hierop is nog geen uitsluitsel ontvangen. Door de sluiting van sportkantines is minder omzet gerealiseerd, maar zijn er ook minder kosten gemaakt wat per saldo in 2020 een positief effect van € 11K heeft. Daarnaast zijn er onvoorziene kosten geweest vanwege slijtage, nakomen van jaar-afrekeningen 2019 waardoor een negatief effect van € 21K ontstond. Een groot positief effect komt door vrijval kapitaallasten vanwege niet doorgaan investeringen en herrekening omslagrente waardoor een positief resultaat van € 119K bewerkstelligd wordt. Het restant van de bestemmingsreserve dekking kapitaallasten zorgt voor negatief effect van € 33K. Uiteindelijk is er sprake van een negatief effect van € 55K (incidenteel).

Diverse kleine afwijkingen geven tenslotte een voordeel van € 29.000.

Sociaal-cultureel activiteiten (€25.000 voordeel): In 2020 is het kader voor Volksculturele Subsidies bij theater Markant gewijzigd. Als gevolg hiervan komen er minder aanvragen voor de Markantregeling bij de gemeente terecht, en meer aanvragen bij Markant zelf terecht. Daarnaast veronderstellen wij dat mede als gevolg van Corona er geen aanvragen voor 2020 zijn ingediend. Hierdoor is het budget ad. € 25K van de Markantregeling in 2020 niet gebruikt. Vooralsnog aan te merken als incidenteel.
Diverse kleine afwijkingen geven tenslotte een voordelig resultaat van € 32.000.

Projecten openbaar groen (€ 97.000 voordeel): Diverse projecten zijn nog onderhanden waardoor er een voordeel is ontstaan op de kapitaallasten. Het betreft o.a. de projecten Heinsbergenstraat groen, Hoevenseweg reconstructie groen, Bosveld/raam groen en Heuvelstraat+St Annahof bomen. In het voordeel van de kapitaallasten zit ook de aanpassing in de jaarrekening 2020 van de omslagrente van 1,5% naar 1,0%.
Onderhoud en beheer openbaar groen (€ 87.000 voordeel):  In 2020 is voor de bosbouwkundige werkzaamheden het werkplan afgerond. Jaarlijkse werkplannen fluctueren soms sterk als gevolg van de erin opgenomen oppervlakte en kwaliteit van de bos- en natuurterreinen. In 2020 waren er daardoor minder kosten. Het positieve resultaat is ook mede een gevolg van een positieve eindafrekening houtopbrengsten van 2019 en 2020. Daarnaast is in 2020 weinig gebruik gemaakt van de subsidieregeling inzake monumentale bomen.

Diverse kleine afwijkingen geven tenslotte een voordeel van € 8.000.