Risico's
Doelstelling van de gemeente Uden is om periodiek inzicht te hebben in de risico's. Hierover wordt 4x per jaar (in de Begrotingsnotitie, Programmabegroting, Bestuursrapportage en Programmarekening) verantwoording afgelegd. De financiële omvang van deze risico's brengen we op uniforme wijze in beeld, conform het vastgestelde beleid.
Top 10 risico’s
De risico inventarisatie vindt plaats op basis van het inschatten van de financiële impact en de kans van optreden. We hanteren hierbij klassen van 1 tot 5. Hierbij oplopend van kans en financiële impact. Voor een verdere toelichting op dit systeem van risicobeoordeling, verwijzen wij naar het eerder genoemde beleid voor het risicomanagement vastgesteld in december 2014. Hieronder is schematisch weergegeven wat de grootste risico’s zijn voor de gemeente Uden.
Schematisch
Met ingang van Bestuursrapportage 2019 is de reserve sociaal domein vervallen. Voorheen werden de risico's altijd gelijk gehouden aan de omvang van de reserve. Nu is er, op basis van de informatie die beschikbaar is, een zo goed mogelijke inschatting gemaakt voor de risico's in het sociaal domein. Omdat er toch nog veel onduidelijk is en we nog niet over alle gegevens beschikken, hebben we voor de inschatting van de risico's een 10% van het budget gehanteerd. Hierdoor ontbreken de nummers 6,7 en 8 in bovenstaande tabel. We streven ernaar om in de toekomst ook voor de risico inschatting van het sociaal domein aan te sluiten bij de gemeentebrede systematiek voor risicomanagement.
De grootste risico's zitten in het grondbedrijf. Bij het grondbedrijf is de risico-inventarisatie een belangrijk onderdeel van het meerjarig perspectief. De beheersing van het grondbedrijf (een belangrijk gedeelte van de risico-inventarisatie) is op orde. Gezien de onzekerheid van de ontwikkelingen op de markt, blijven het grondbedrijf en de aannames die daar gedaan worden een groot risico. Daarnaast is er een nieuw risico opgenomen bij het grondbedrijf inzake te nemen maatregelen als gevolg van PFAS, flora en fauna, archelogie, explosieven etc.
Tenslotte is ook het beveiligingsrisico opgenomen in het rode gebied. Dit risico is hoog als gevolg van steeds hogere mate van digitalisering.
De risico's zijn gedetailleerd toegelicht in de risico inventarisatie (PDF, 153.3 kB). Daar zijn ook de beheersingsmaatregelen opgenomen om deze risico's zo goed mogelijk af te dekken.
Risico's per programma
De risico's verdeeld over de programma's zien er als volgt uit.
In deze grafiek is zichtbaar dat de grootste risico's in het sociaal domein (programma 6), de grondexploitatie (programma 8) en de bedrijfsvoering (programma 9) zitten. Dit is ook zichtbaar in de top 10 risico's. De risico's in het sociaal domein in Programmarekening 2019 zijn afgenomen ten opzichte van zowel de begroting 2019 als de begroting 2020. Dit wordt veroorzaakt doordat voorheen de risico's van het sociaal domein gelijk werden gehouden aan de reserve sociaal domein. Met het vervallen van de reserve sociaal domein in de bestuursrapportage 2019 is deze koppeling losgelaten. In de Begrotingsnotitie 2020 is een structureel bedrag voor Jeugd opgenomen van bijna € 1,5 mln. Dit is een van de belangrijkste oorzaken waardoor het risico afneemt. In deze programmabegroting zien we het risico op het sociaal domein weer iets toenemen. Dit is het gevolg van de afroming die heeft plaatsgevonden op een deel van het participatiebudget en een deel van de gebundelde uitkering. Dit op basis van de analyse die heeft plaatsgevonden bij de Programmarekening 2019. Omdat er toch altijd onzekerheden zijn over o.a. het aantal aanvragen/toekenningen, hoogte van de rijksbijdrage en de macro-economische ontwikkelingen, is het risico iets opgehoogd.
De risico's in het grondbedrijf zijn nagenoeg gelijk gebleven. Dit betreft voornamelijk algemene grondexploitatierisico's zoals planaanpassingen, vertragingsrisico en te nemen maatregelen a.g.v. PFAS. De toename van de risico's in programma 9 bedrijfsvoering zijn voornamelijk het gevolg van het risico COVID-19. Dit heeft ook zijn impact op onze gemeente. Alhoewel de omvang ontzettend lastig in te schatten is, is dit wel opgenomen. We monitoren de extra uitgaven en inkomsten als gevolg van COVID-19 zo goed mogelijk en treffen maatregelen om dit risico te beheersen.
Uitgebreide risico analyse
De risico's worden conform ons beleid voor risicomanagement geïnventariseerd. Hierdoor is op een gedetailleerd niveau inzicht in de risico's die de gemeente Uden loopt. Tevens wordt door de vakafdelingen aangegeven op welke wijze de risico's beheerst worden. Voor de volledige risico-inventarisatie klik hier (PDF, 153.3 kB).