Analyse op hoofdlijnen

Leerlingen vervoer (€ 42.000): incidenteel
In 2021 zijn scholen wegens corona meerdere dagen gesloten geweest waardoor de uitgaven op het leerlingenvervoer lager waren (€ 74K voordeel incidenteel). Hier staat tegenover dat er door de lagere vervoersvolumes corona steun is verstrekt aan de gecontracteerde vervoerders (€ 32K nadeel incidenteel). Voor 2022 is de verwachting dat na aanbesteding het budget weer volledig benut zal worden.
Huisvesting onderwijs (€ 123.000): incidenteel
Bij onderwijshuisvesting is er een vrijval van kapitaallasten (€ 52K voordeel incidenteel) door de latere dan geplande start van de nieuwbouw IKC West en De Wijde Wereld, alsook door vertraging in de bouw van Ontmoetingsplein Mellepark. Hierdoor blijven ook de geraamde OZB lasten ook achter bij het budget (€ 55K voordeel incidenteel). Aanvullend is een incidentele subsidie verstrekt voor coronamaatregelen aan schoolbestuur Pallas (€ 12K nadeel). Daarnaast is er minder uitgegeven voor herstel / brandpreventie (€ 28K voordeel incidenteel), omdat de nadruk in 2021 lag op het verbeteren van de ventilatie op scholen. Deze uitgaven werden geheel gedekt door de bijbehorende rijksuitkering, bekend als SUVIS.
Project Germenzeel vervoer bewegingsonderwijs (148.000): incidenteel
De voornaamste reden van de besparing op vervoerskosten is dat bij de planvorming van de nieuwbouw Mellepark het is gelukt het gebouw zodanig te positioneren, dat de oude sportzaal en het wijkgebouw intact zijn kunnen blijven. De positionering van de nieuwbouw heeft daar een rol in gespeeld en bij de aanbesteding voor de aannemer is dit onderdeel meegenomen als eis, omdat de bouwplaats inrichting en toegankelijkheid van de wijk qua bereikbaarheid en verkeer ook meespelen.  Uitwijken naar een andere sportzaal is daardoor voor de scholen niet nodig geweest. Daardoor was enkel voor basisschool De Palster en Camelot tijdelijk vervoer noodzakelijk vanaf hun tijdelijke onderwijslocaties naar de bestaande sportzaal. Voor de overige basisscholen welke gebruik maken van de sportzaal aan de Germenzeel is daarmee tijdelijk vervoer en een tijdelijke locatie bespaard gebleven. Daarnaast heeft een deel van de periode tijdens de nieuwbouw door Covid-19 geen bewegingsonderwijs plaatsgevonden. Per saldo een voordeel van € 148K (incidenteel).
Subsidieregeling POV Peuteropvang (€ 60.000): incidenteel? 
In 2021 is voor de subsidie peuteropvang een nieuwe financieringssystematiek in gebruik genomen. Het budget was nog niet volledig op deze nieuwe systematiek afgestemd wat een vrijval van € 60K geeft. Incidenteel omdat de regeling in 2022 als geheel wordt geharmoniseerd. Op basis van die harmonisatie kan het definitief benodigde budget worden bepaald.