Bedrijfsvoering - Treasury
Uden wil graag financieel gezond zijn. Zorgvuldig met gemeenschapsgeld omgaan staat hierbij voorop. Alle hierbij behorende taken vallen onder treasury. Denk daarbij aan het voeren van een gezond financieel beleid, interne controle en risicomanagement.
Ontwikkelingen
Met ingang van 1 januari 2022 vormen de voormalige gemeenten Uden en Landerd de gemeente Maashorst. Nieuwe ontwikkelingen zijn opgenomen in de nieuwe producten van de planning en controlcyclus van Maashorst. Denk bijvoorbeeld aan Programmabegroting 2022 gemeente Maashorst en Kadernota 2023 gemeente Maashorst.
(Financiële) voortgang doelen
Wat willen we bereiken?
| 1 | Solide financieel beleid voortzetten. |
| 2 | Structureel sluitende Programmabegroting. |
| 3 | Positief oordeel van de toezichthouder Provincie Noord-Brabant (rekening houdend met wet Ahri). |
| 4 | Goedkeurende controleverklaring inzake getrouwheid en rechtmatigheid van de externe accountant. |
Wat gaan we daarvoor doen?
Overzicht van acties/activiteiten:
Afgerond / gerealiseerd
Gestart / onderhanden
Nog niet gestart
| Acties/activiteiten | 2021 | Indicator | Toelichting | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Structurele lasten worden gedekt door structurele baten. | Continue | |
Dit is het uitgangspunt bij het opstellen van een Programmabegroting. Met het oog op de herindeling met de gemeente Landerd en de wet Ahri die van kracht is, is het nog meer van belang dat de Programmabegroting sluitend is. In de Programmabegroting 2022 is zichtbaar dat deze voor het jaar 2022 sluitend is en dat ook de jaren 2024 en 2025 structureel sluitend zijn. In alle jaren is daarin een stelpost van € 500.000,- opgenomen voor nieuw beleid van de gemeenteraad van Maashorst. Die stelpost wordt deels ingezet ter dekking van de nieuwe accenten. |
| 2 | De financiële consequenties van het coalitieakkoord "Bruisend Uden: daar wil je zijn, daar wil je blijven!" zijn in de Programmabegroting verwerkt. | Continue | |
Het coalitieakkoord wordt vertaald in de Programmabegroting. Indien er aanleiding is voor bijstelling dan vindt dit plaats in de tussentijdse rapportages zoals deze bestuursrapportage. Dat betekent dat de financiële consequenties van het bestuursakkoord verwerkt worden in de Programmabegroting. De Programmabegroting 2022-2025 welke in maart 2022 vastgesteld is , is een bijzondere begroting. Het is een soort overdrachtsdocument. Het is een ‘beleidsarme’ begroting aangevuld met enkele kleine accenten uit het bestuursakkoord. |
| 3 | Systeem van risicomanagement continueren en waar mogelijk verbeteren, waarbij risico's worden gekwantificeerd en in relatie worden gebracht met de weerstandscapaciteit. | Continue | |
Ons systeem van risicomanagement is gedegen. De risico’s worden op een eenduidige manier gekwantificeerd. Met ons risicomanagement willen we op een transparante manier verantwoording afleggen en het gesprek met elkaar voeren. |
| 4 | Actief sturen op de schuldpositie door in het bestedings- en dekkingsplan daar geld voor te reserveren. | Continue | |
Zoals vermeld bij punt 1 staat het bestedings-en dekkingsplan onder druk. Dat geldt dan direct ook voor de ambities om extra middelen over te houden. |
| 5 | De interne processen op orde en actueel houden. | Continue | |
Dit is onderdeel van de (verbijzonderde) interne controle. Tijdens deze controle wordt beoordeeld hoe actueel de processen zijn. Indien nodig wordt geadviseerd de processen te actualiseren. Vanuit de interne controle wordt ook advies gegeven over de mogelijke verbeteringen in een proces. Hierbij wordt ook een start gemaakt met het gebruik van het kwaliteitsmanagement systeem. Dit is er op gericht om naast de financiële aspecten ook de inhoudelijke (juridische aspecten) te beoordelen bij de (verbijzonderde) interne controle. Ook dit onderdeel is van belang bij de wetswijziging die genoemd is bij punt 3 namelijk dat gemeenten zelf verantwoordelijk zijn voor de rechtmatigheidsverantwoording. Met oog op de voorgenomen herindeling per 1 januari 2022 is dit een aandachtspunt. We beoordelen in 2021 bij het uitvoeren van de (verbijzonderde) interne controle of processen nog actueel zijn. Voor de nieuwe gemeente zal in beeld worden gebracht welke processen actueel zijn en welke geactualiseerd dienen te worden. |
| 6 | Een betere koppeling maken tussen risicomanagement en interne controle. | Continue | |
Deze koppeling is de laatste jaren al verbeterd. De beheersingsmaatregelen die worden genoemd bij de risico inventarisatie, worden getoetst tijdens de interne controle van het betreffende proces. In 2022 houden we voor de (verbijzonderde) interne controle de koppeling vast. |
| 7 | Opzetten van een systeem van continuous reporting. | Continue | |
De planning- en control producten worden op dezelfde manier opgesteld en bevatten dezelfde onderdelen. Hiermee is een eerste aanzet gedaan tot continuous reporting. Dit kan verder verbeterd worden. De herindeling is vervolgens weer een natuurlijk moment om een kwaliteitsslag te slaan op dit vlak. Dit in combinatie met de keuze van de organisatie (samen met de nieuwe college en gemeenteraad) voor een systeem voor Planning- en control. In 2022 willen we gericht op 2023 (samen met gemeenteraad en college) komen tot een keuze voor een nieuw P&C-pakket |
Wat heeft het gekost? (bedragen x € 1.000)
Er is een cijfermatige analyse op hoofdlijnen opgesteld voor dit programma.
Samenwerkingen
- Brabant Water N.V.
- N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
- Verband Verzekerings Platform Overheden (VPO)
Wet- en regelgeving
De gemeente Uden of haar bestuursorganen handelen overeenkomstig het legitaliteitsbeginsel slechts op basis van taken en bevoegdheden die terug te vinden zijn in de Europese, landelijke of lokale wet- en regelgeving. De geldende regels zijn voor iedereen te raadplegen.
Landelijke wet- en regelgeving
Via www.overheid.nl zijn alle geldende regels voor de gemeente Uden opgenomen en raadpleegbaar.
Lokale wet- en regelgeving
Zoekt u een wet of regel van de gemeente Uden? Bijvoorbeeld een verordening of beleidsregel? Alle regelingen van de gemeente vindt u op de website Overheid.nl. De lokale regels worden overigens ook gepubliceerd op de website van de gemeente Uden. U kunt ze hier raadplegen.
Beleidsnotities
Een overzicht van de beleidsnotities en nota’s van de gemeente zijn eveneens opgenomen en vindt u hier.
Projecten
Geen.