Overzicht baten en lasten per programma
Overzicht van baten en lasten per programma (art. 17 BBV)
In onderstaand overzicht wordt op basis van artikel 17 uit de BBV de begrote baten en lasten (in duizendtallen) gepresenteerd, waarbij de algemene dekkingsmiddelen, lasten en baten overhead, heffing van de vennootschapsbelasting en geraamd bedrag voor onvoorzien apart worden gepresenteerd.
De cijfers Rekening 2021 betreffen een optelling van de jaarrekeningcijfers van de voormalige gemeenten Uden en Landerd.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Specificatie overhead
Overheadkosten betreffen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De kosten en doorbelasting van overhead kan als volgt gespecificeerd worden (bedragen x €1.000).
| Begroting 2022 primitief | Begroting 2022 incl. wijzigingen | Rekening 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | |
| Lasten en baten overhead | 20.954 | 377 | 20.577 | 23.523 | 151 | 23.372 | 22.589 | 195 | 22.394 |
| Waarvan doorbelaste overhead naar grondexploitatie, investeringen en voorzieningen groot onderhoud | -1.065 | 0 | -1.065 | -963 | 0 | -963 | -1.246 | 0 | -1.246 |
| Netto lasten en baten overhead | 19.889 | 377 | 19.512 | 22.560 | 151 | 22.409 | 21.343 | 195 | 21.148 |
Voor een nadere specificatie van de onderdelen die onder overhead vallen wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering.
Bedrag onvoorzien
Het bedrag onvoorzien bestaat op hoofdlijnen uit de volgende onderdelen
- Voordeel salarislasten direct productieve afdelingen €504.000
- Teruggaven btw/BCF over voorgaande jaren €270.000
- Ingetrokken dwangsom - €42.000
- Diverse kleinere onvoorziene uitgaven en inkomsten €93.000
Verschillen ten opzichte van de begroting inclusief wijzigingen
De verschillen tussen de rekening 2022 en de begroting inclusief wijzigingen 2022 worden toegelicht bij de analyse van het jaarrekeningresultaat.
Incidentele baten en lasten
Voor een specificatie van de begrote incidentele baten en lasten wordt verwezen naar de staat van incidentele baten en lasten.
Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
In de bijlagen is een staat van reserves opgenomen. In deze bijlage is een overzicht opgenomen van de geraamde structurele reservemutaties in 2023 en verder. Daarnaast zijn de reservemutaties gespecificeerd in de toelichting op de balans.