Samenvatting
In deze Bestuursrapportage 2023 schetsen we de voortgang van het programmaplan en vragen we aandacht voor de 2e financiële afwijkingenrapportage 2023.
Conclusie
Het begrotingsjaar 2023 laat een structureel voordeel zien van € 1.465.000. Brengen we hier het incidenteel nadeel in 2023 van € 4.080.000 op in mindering, dan zien we een verwacht nadelig jaarrekeningsaldo in 2023 van € 2.615.000.
Kijken we naar de verdere ontwikkeling van met name het structureel saldo dan blijven we met ingang van 2026 een structureel tekort zien. Dit is een landelijke trend en wordt het ‘ravijnjaar’ genoemd. Na verwerking van deze 2e financiële afwijkingenrapportage is het tekort in 2026 met 500K toegenomen. In 2027 daarentegen zien we een afname van het structureel tekort van € 5,5 miljoen naar € 3,6 miljoen. Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door een toename van de algemene uitkering in dat jaar.
De eerder gemelde zorgen over het meerjarenperspectief (2026-2027) blijven na deze rapportage grotendeels in stand. Dit is ook in lijn met het landelijk beeld. Voor 2028, wat buiten de scoop van deze rapportage valt, zien we overigens wel een positievere ontwikkeling van het meerjarenbeeld. Dit melden we overigens met de nodige voorzichtigheid. 2028 is redelijk ver weg en de nodige ontwikkelingen met financiële gevolgen gaan dat beeld nog beïnvloeden.
Financieel resultaat 2e financiële afwijkingenrapportage 2023
Deze 2e financiële afwijkingenrapportage laat in de jaren 2023 t/m 2027 onderstaande saldi zien:
(V= voordeel / N=nadeel)
| x € 1.000 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
| Structureel | V 3.933 | N 244 | N 519 | N 430 | V 1.824 |
| Incidenteel | N 1.949 | N 420 | N 500 | ||
| Totaal | V 1.984 | N 664 | N 1.019 | N 430 | V 1.824 |
Nieuwe begrotingssaldi structureel en incidenteel NA de 2e financiële afwijkingenrapportage
(zonder onttrekkingen of toevoegingen Algemene Reserve)
Voor de jaarrekening 2023 is het verwachte resultaat dan € 2.615.000 nadelig.
| x € 1.000) |
2023 |
2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| Structureel | V 1.465 | V 71 | V 3.965 | N 4.517 | N 3.657 |
| Incidenteel | N 4.080 | N 562 | N 118 | N 134 | 0 |
| Totaal | V 2.615 | N 491 | V 3.847 | N 4.651 | N 3.657 |
Toelichting grootste afwijkingen (positief en negatief)
Onderstaand een uiteenzetting van de grootste afwijkingen uit deze 2e financiële afwijkingenrapportage 2023. We lichten de posten boven de € 100.000 toe. Voor meer detailinformatie verwijzen we naar de financiële hoofdlijn, 2e financiële afwijkingenrapportage.
2023 V/N x (€). Dit betreft de budgetten met een structureel karakter.
| Programma | Toelichting afwijking | Bedrag | Nadeel/Voordeel |
|---|---|---|---|
| Sport, cultuur, recreatie en natuur | Rijksmiddelen voor uitvoering van GALA Sport, Bewegen en Cultuur (GALA staat voor Gezond en Actief Leven Akkoord) | € 263.000 | Voordeel |
| Sociaal domein | Opbouwwerk (zijn structurele middelen. Voor 2023 is een beperkt beroep gedaan op het budget) | € 100.000 | Voordeel |
| Bijzondere bijstand | € 155.000 | Nadeel | |
| Bijstelling budgetten Participatiewet | € 632.000 | Nadeel | |
| Wmo Begeleiding en Wmo Dagbesteding | € 500.000 | Voordeel | |
| Wmo Regiotaxi | € 117.000 | Voordeel | |
| Bedrijfsvoering en inkomsten | Huuropbrengsten en servicekosten diverse panden | € 539.000 | Voordeel |
| Treasury | € 2.889.000 | Voordeel | |
| Inkomsten parkeren | € 300.000 | Nadeel | |
| Bijdrage BSOB | € 118.000 | Nadeel | |
| Algemene uitkering (Septembercirculaire) | € 493.000 | Nadeel | |
| Afronding | Afronding diverse voor- en nadelen < € 100.000 | € 1.223.000 | Voordeel |
| Totaal 2023 afgerond | € 3.933.000 | Voordeel |
Herijking reserves en voorzieningen
Alle reserves en voorzieningen zijn beoordeeld. Dit resulteert in het volgende voorstel van aframingen en bijramingen.
| Omschrijving reserve/voorzieningen | Aframing | Bijraming |
|---|---|---|
| 101000 AR Algemene reserve vrij besteedbaar | € 3.762.090 | |
| 101001 AR Algemene Bedrijfsreserve (ABR-ge) | € 3.762.090 | |
| 102016 BR Afvalstoffenheffing | € 180.268 | |
| VZ Afvalstoffenheffing | € 180.268 |
Voorstel tot aframen van:
- 102016 BR Afvalstoffenheffing met € 180.268
- 101000 AR Algemene reserve vrij besteedbaar € 3.762.090
Voorstel tot bijramen van:
- 101000 AR Algemene Bedrijfsreserve (ABR-ge) € 3.762.090
- VZ Afvalstoffenheffing met € 180.268
Voorstel tot het opheffen van:
- 102016 BR Afvalstoffenheffing
Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij u naar de herijking reserves en voorzieningen