Leeswijzer
Deze Programmabegroting 2023 is de tweede programmabegroting van het huidige college van de nieuwe gemeente Maashorst. In maart 2022 is de eerste, redelijk beleidsarme, Programmabegroting 2022 gepresenteerd met hierin een aantal accenten om een goede start te kunnen maken met de nieuwe gemeente. Vervolgens is het Bestuursakkoord 2023-2026 "Samen bouwen we Maashorst" vertaald in een concreet uitvoeringsprogramma met bijbehorende middelen. Dit uitvoeringsprogramma is in juli 2022 besproken met de raad. De noodzakelijke budgetten om het uitvoeringsprogramma te kunnen realiseren, zijn nu opgenomen in het Bestedings- en dekkingsplan van deze Programmabegroting 2023-2026.
De opzet van deze programmabegroting is identiek aan die van Programmabegroting 2022. Het programmaplan bestaat uit 10 programma’s. Deze programma’s zijn onderverdeeld in taakvelden. Bij het benoemen van de taakvelden hebben we ons zoveel mogelijk gebaseerd op het BBV (Besluit begroting en verantwoording). Hiermee vergroten we de transparantie en is het eenvoudiger om gemeenten onderling te vergelijken. De taakvelden worden ook gebruikt om informatie te verstrekken aan andere partijen, zoals het Rijk, CBS en toezichthouders. Om nog meer aan de wensen van onze toezichthouder te voldoen, hebben we een aantal tabellen en presentatie van cijfers toegevoegd aan het programmaplan. Op die manier maken deze tabellen ook integraal onderdeel uit van de besluitvorming door de raad.
Met het audit comité treffen we voorbereidingen om voor de langere termijn een planning en control instrumentarium te ontwikkelen met een gebruiksvriendelijke applicatie.
Algemeen
De begroting begint met het hoofdstuk Algemeen. Hierin beschrijven we de financiële hoofdlijn. We presenteren het bestedings- en dekkingsplan, en laten zien dat we –in meerjarig perspectief- onze financiële huishouding op orde hebben.
Programma's
Het tweede gedeelte bestaat uit een toelichting op de 10 programma's. Bij elk programma is de volgende informatie opgenomen:
- Inleidende tekst: we geven beknopt weer wat er onder het programma valt.
- We presenteren de lasten van de taakvelden binnen het programma individueel, en als aandeel van het totaal.
- Vervolgens geven we per taakveld:
- een korte omschrijving;
- de ontwikkelingen die we zien;
- de belangrijkste doelen, wat we willen bereiken;
- een toelichting op activiteiten en prestaties die bij onze doelen horen, oftewel wat we daarvoor gaan doen;
- wat het mag kosten. Zowel de extra inspanningen in de vorm van offertes, als alle baten en lasten binnen het taakveld;
- de samenwerkingen met rechtspersonen waarin we een bestuurlijk en financieel belang hebben. In de paragraaf 'verbonden partijen' gaan we hier dieper op in;
- een verwijzing naar wet- en regelgeving, waar we als gemeente rekening mee moeten houden;
- de majeure projecten van > € 500.000. Projecten lopen meerdere jaren. Met de raad hebben we afgesproken ook deze periodiek in de planning- en controlproducten te betrekken. We staan hier stil bij planning, budget en risico.
Paragrafen
Het derde gedeelte van deze begroting bevat de programma-overstijgende paragrafen. De paragrafen geven inzicht in de financiële positie van de gemeente, de beheersmatige aspecten en de risico's. Het BBV schrijft de volgende paragrafen voor:
- Lokale heffingen
- Weerstandsvermogen en risicobeheersing
- Onderhoud kapitaalgoederen
- Financiering
- Bedrijfsvoering
- Verbonden partijen
- Grondbeleid
Bijlagen
In het laatste deel van de begroting staat informatie over o.a. financiële specificaties, risico’s, reserves en voorzieningen, subsidies en EMU-saldo.