Gevolgen rekeningsresultaat voor financiële positie

De gemeente Maashorst stuurt op haar financiële positie en heeft hiervoor 3 pijlers ontwikkeld. Deze pijlers geven aan hoe financieel gezond de gemeente is.

Pijler 1

In artikel 189 lid 2 van de Gemeentewet staat: 'De raad ziet erop toe dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is.' Anders gezegd: De raad stelt een begroting vast die structureel en reëel in evenwicht is. Van de eis dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is kan de raad afwijken, indien aannemelijk is dat we het structureel en reëel evenwicht uiterlijk in de laatste jaarschijf van de meerjarenraming realiseren.

1. Onderstaand een overzicht van het bestedings- en dekkingsplan van de Bestuursrapportage 2023, dit is de meest actuele, door de raad van Maashorst vastgestelde meerjarenbegroting.

Pijler 2

De weerstandsratio is ten opzichte van de programmabegroting 2024 toegenomen van 4,87 naar 5,99. Dit wordt vooral veroorzaakt door het positieve rekeningresultaat van € 11 mln en de toename van de onbenutte belastingcapaciteit van ruim €2,5 mln. Ook zijn de risico's per saldo iets afgenomen. Enerzijds is er een afname van de risico's in het grondbedrijf (€ 1,5 mln). Dit komt omdat de waarde van de grexen zijn afgenomen. Wat in de begroting 2024 nog als risico was opgenomen, is nu gedeeltelijk werkelijkheid geworden waardoor zowel de waarde van de grexen als de risico's zijn afgenomen. Daar tegenover staat een toename van de risico's door een nieuw risico voor prijsstijgingen t.g.v. nieuwe aanbestedingen (€ 600.000) en een hoger risico als gevolg van mogelijke claims (€ 400.000).

De weerstandsratio ligt boven de gestelde norm (tussen 1 en 2). Dat betekent dat de gemeente Maashorst prima in staat is om haar risico's op te vangen. Dit is positief voor de financiële positie van de gemeente Maashorst.

Voor het sturen op de financiële positie heeft de gemeente Maashorst 3 pijlers gedefinieerd. Ondanks dat deze pijler, risicomanagement en weerstandscapaciteit, boven de norm ligt, blijft er aandacht om de financiële positie te goed te houden of nog te verbeteren. Zie hiervoor pijler 1 en 3.

Pijler 3

Deze pijler gaat over de financieringsbehoefte. Kijken we naar Programmarekening 2023 dan kunnen we stellen dat het rekeningresultaat van 11,4 miljoen een positieve invloed heeft op de liquiditeitspositie.

Resumé

De financiële positie kan worden bepaald met behulp van zogenaamde signaleringswaarden. Deze waarden zijn onder meer afkomstig uit de stresstest voor 100.000+ gemeenten. In de tabel hieronder is te zien welke waarden bij welke categorie (A, B of C) behoren. Categorie A is het minst risicovol en categorie C het meest risicovol. Om ons huidige financiële beleid voort te zetten, zouden we categorie A ambiëren en categorie B accepteren. In onderstaande tabel, de percentages die voorvloeien uit deze Programmarekening.

​​

Voor de toelichting op de kengetallen verwijzen we u gemakshalve naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.