Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting
Overzicht van baten en lasten per programma (art. 17 BBV)
In onderstaand overzicht wordt op basis van artikel 17 uit de BBV de begrote baten en lasten (in duizendtallen) gepresenteerd, waarbij de algemene dekkingsmiddelen, lasten en baten overhead, heffing van de vennootschapsbelasting en geraamd bedrag voor onvoorzien apart worden gepresenteerd.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Specificatie algemene dekkingsmiddelen
| Rekening 2022 |
Begroting 2023 incl. wijzigingen |
Rekening 2023 | |
|---|---|---|---|
| Dividend | 106 | 117 | 117 |
| Rente eigen vermogen/voorzieningen en renteresultaat | -43 | 182 | 138 |
| Totaal taakveld 0.5 treasury | 63 | 299 | 255 |
| Totaal taakveld 0.61 OZB woningen | 6.994 | 7.306 | 7.224 |
| Totaal taakveld 0.62 OZB niet-woningen | 7.014 | 6.997 | 7.260 |
| Totaal taakveld 0.63 Parkeerbelasting | 1.888 | 2.098 | 2.287 |
| Reclamebelasting | 215 | 205 | 186 |
| Totaal taakveld 0.64 Belastingen overig | 215 | 205 | 186 |
| Totaal taakveld 0.7 Algemene uitkering | 116.642 | 116.965 | 120.501 |
| Forensenbelasting | 31 | 33 | 41 |
| Toeristenbelasting | 439 | 468 | 379 |
| Totaal taakveld 3.4 Economische promotie | 470 | 501 | 420 |
| Totaal algemene dekkingsmiddelen | 133.286 | 134.371 | 138.133 |
Specificatie overhead
Overheadkosten betreffen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De kosten en doorbelasting van overhead kan als volgt gespecificeerd worden (bedragen x €1.000).
| Rekening 2022 | Begroting 2023 incl. wijzigingen | Rekening 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | |
| Lasten en baten overhead | 22.589 | 195 | 22.394 | 24.456 | 125 | 24.330 | 23.982 | 168 | 23.814 |
| Waarvan doorbelaste overhead naar grondexploitatie, investeringen en voorzieningen groot onderhoud | -1.246 | 0 | -1.246 | -1.094 | 0 | -1.094 | -1.629 | 0 | -1.629 |
| Netto lasten en baten overhead | 21.343 | 195 | 21.148 | 23.362 | 125 | 23.237 | 22.353 | 168 | 22.185 |
Voor een nadere specificatie van de onderdelen die onder overhead vallen wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering.
Bedrag onvoorzien
Het bedrag onvoorzien bestaat op hoofdlijnen uit de volgende onderdelen
- Voordeel salarislasten direct productieve afdelingen €1.528.000
- Teruggaven btw/BCF over voorgaande jaren €68.000
- Diverse kleinere onvoorziene uitgaven en inkomsten -€9.000
Verschillen ten opzichte van de begroting inclusief wijzigingen
De verschillen tussen de rekening 2023 en de begroting inclusief wijzigingen 2023 worden toegelicht bij de analyse van het jaarrekeningresultaat en daarnaast per programma in de programmaverantwoording. De analyse in de programmaverantwoording maakt tevens onderdeel uit van de jaarstukken.
Incidentele baten en lasten
Voor een specificatie van de begrote incidentele baten en lasten wordt verwezen naar de staat van incidentele baten en lasten.
Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
In 2023 waren de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves als volgt:
| Nummer | Naam Reserve | Saldo 01-01-2023 | Storting 2023 | Onttrekking 2023 | Saldo 31-12-2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| 103101 t/m 103119 | Reserves dekking kapitaallasten | 22.934.155 | 94.097 | 978.253 | 22.049.999 |
| 102003 | Reserve Parkeerfonds | 2.596.594 | 670.879 | 619.798 | 2.647.675 |
| 25.530.749 | 764.976 | 1.598.051 | 24.697.674 |
Daarnaast zijn de reservemutaties gespecificeerd in de toelichting op de balans.
• De onttrekking uit diverse reserves dekking kapitaallasten dienen ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten.
• De storting in de reserve Parkeerfonds wordt gevoegd vanuit parkeerexploitatie (opbrengsten) ter egalisatie kosten en dekking projecten/investeringen openbaar parkeren.