Resultaatbestemming
De planning- en controlcyclus van de gemeente Maashorst is zo ingericht dat we jaarlijks 2 keer kritisch de budgetontwikkelingen beoordelen. Dit doen we bij de 1e financiële afwijkingenrapportage (verantwoording over januari t/m maart) en bij de 2e (verantwoording over januari t/m augustus). Deze rapportages, voorzien van een aanpassing van de begroting, worden ter vaststelling aan de Raad aangeboden.
Bij ontwikkelingen met grote financiële gevolgen wachten we niet tot deze rapportage momenten, maar gaan we direct in gesprek met de Raad. Het jaarrekeningresultaat 2023 bedraagt voor bestemming € 11.443.853 miljoen voordelig. In de analyse jaarrekeningresultaat vermelden we de belangrijkste mee- en tegenvallers met een toelichting.
Per programma is er ook een uitvoerige analyse beschikbaar. Deze is per programma en per taakveld opgenomen onder (financiële) voortgang doelen onder "Wat heeft dit programma gekost".
Resultaatbestemming
Vanuit het jaarrekeningresultaat 2023 wordt voorgesteld een aantal budgetten te bestemmen voor 2024:
| Bedrag | Toelichting |
|---|---|
| € 520.559 |
Dit betreft extra middelen die beschikbaar gesteld via de decembercirculaire 2023 In de decembercirculaire zijn specifieke middelen beschikbaar gesteld die we nu willen overhevelen naar 2024. De circulaire is medio december ontvangen en kon om de reden dan ook niet verwerkt worden in de Bestuursrapportage 2023 nog in het overhevelingsvoorstel 2023 naar 2024. De specifieke middelen willen we echter wel inzetten voor het doel waar we voor ontvangen hebben.
|
| € 500.000 | Dit betreft het -niet besteed budget Migratie - wat we willen inzetten voor het programma Migratie in 2024, |
| € 40.000 | Dit zijn incidentele middelen ten behoeve snelheidsremmende maatregelen Udenseweg en de Pastoor van Winkelstraat. |
| € 220.500 |
Het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) is een akkoord dat is opgesteld tussen de rijksoverheden, gemeenten (VNG) en zorgverzekeraars. Het doel van het akkoord is het bereiken van een gezonde generatie in 2040.
|
| € 60.000 | Het project harmonisatie huur voor sportverenigingen wordt in 2024 verder vorm gegeven. De resterende middelen worden nu voorgesteld over te hevelen. |
| € 112.000 | Omdat de onderhoudsplannen niet geactualiseerd zijn moesten we volgens de boekhoudvoorschriften de onderhoudsvoorziening sportvelden vrij laten vallen. Dit gaan we in 2024 wel oppakken en willen deze middelen dan ook via resultaatbestemming overhevelen naar 2024. |
| € 289.000 | Dit zijn middelen om weer in de voorziening te storten. (In verband met het ontbreken van door de raad vastgestelde onderhoudsplannen groen komt een vrijval van de voorziening tot stand. Standpunt van de accountant is dat de betreffende groot onderhoudvoorziening(en) moet vrijvallen. Conform BBV mag een onderhoudsplan maximaal 5 jaren oud zijn. In 2024 wordt een nieuw onderhoudsplan opgesteld. |
| € 378.800 |
Het Integraal Zorgakkoord (IZA) gaat over zorg die geregeld wordt in de Zorgverzekeringswet (Zvw). Daarin is vastgelegd wat er vanuit de basisverzekering wordt vergoed.
|
| € 90.000 | Dit bedrag is het resterende budget dat beschikbaar was gesteld voor het Project Ondersteuning Gedupeerden. Dit bedrag willen we beschikbaar houden voor dit project. |
| € 1.200.000 | De gerealiseerde voordelen van het Oekraïneproject willen we graag herinvesteren binnen dit project. Hieronder valt onder andere het onderzoeken naar nieuwe opvanglocaties, alsmede het realiseren hiervan. |
| € 56.000 | Duurzaamheid: Het restantbedrag van € 56.000 heeft reeds een bestemming voor een aantal duurzaamheidsopdrachten die in 2023 op basis van het budget 2023 zijn gegeven die nog niet zijn afgerond. Daardoor heeft de facturatie van deze werkzaamheden nog niet in 2023 plaatsgevonden. De werkzaamheden en de facturatie zullen in 2024 plaatsvinden. Er wordt verzocht om via de resultaatbestemming alsnog beschikbaar te maken in 2024. |
| € 74.000 | Omgevingswet: De laatste maanden van 2023 hebben we aan veel ontwerpbestemmingsplannen gewerkt. Initiatiefnemers willen hun ontwerpplan onder de wet ter inzage leggen. Door de extra inzet voor deze plannen was minder tijd beschikbaar om te werken aan het casco omgevingsplan. Deze werkzaamheden schuiven door naar 2024. Er wordt verzocht om via de resultaatbestemming alsnog beschikbaar te maken in 2024. |
| € 17.000 | Agrarische verdienmodellen: In verband met de ontwikkelingen in het landelijke gebied en de onzekerheden op landelijk en provinciaal niveau met betrekking tot allerlei uitkoopregelingen is er een pas op de plaats gemaakt met de verdere ontwikkeling van nieuwe agrarische verdienmodellen, omdat nieuwe initiatieven ook enigszins uit zijn gebleven in 2023. Verwachting is dat uitkoopregelingen in 2024 tot stand zullen komen waardoor budget voor de analyse van agrarische verdienmodellen benodigd zal zijn. Er wordt verzocht om via de resultaatbestemming alsnog beschikbaar te maken in 2024. |
| € 50.000 | De aanschaf van een nieuw vastgoedsysteem is vertraagd en door omstandigheden niet meer gelukt om af te ronden. Dit zal in 2024 plaatsvinden. |
| € 3.607.859 | TOTAAL |
Na verwerking van bovengenoemde resultaatbestemmingen resteert er nog afgerond € 7.835.994 om toe te voegen aan de algemene reserve.