Analyse op hoofdlijnen

Advies zwemwaterbeleid € 42.000 incidenteel voordeel

In totaal is € 74.000 geraamd voor zwembadadvies. De gunning viel lager uit.

Combinatiefunctie € 29.000 incidenteel voordeel

Er is sprake van een incidenteel voordeel van €29.000 Een deel van de kosten van de JOGG regisseur konden eenmalig gefinancierd worden uit de Specifieke Uitkering GALA. Wij stellen voor dit bedrag ad €29.000 te reserveren voor GALA. GALA is bedoeld om een verandering op gang te brengen. Het jaar 2023 was echter vooral een jaar van planvorming. De komende jaren moet de echte verandering tot stand komen. Het behoud van de middelen voor GALA draagt bij aan een betere totstandbrenging en een betere borging van deze verandering.

Voor het Project Locatieonderzoek Red Sox 2023 resteert € 16.700. Inmiddels is het locatie onderzoek afgerond en kan dit budget vrijvallen.

Het aandeel van VAF in taakveld 5.2 bedraagt in totaliteit € 582.000 positief. Grootste deel hiervan wordt veroorzaakt door onderuitputting kapitaallasten ter grootte van € 263.700. Dit is vanwege het nog niet af kunnen sluiten van bouwkredieten van sporthal Zeeland en sporthal Mellepark. Ook is het renteomslagpercentage op basis van voorschriften BBV verlaagd waardoor een voordeel op rentekosten is behaald. Daarnaast heeft een vrijval onderhoudsvoorziening sportvelden plaatsgevonden (€ 111.700 voordeel) omdat de onderhoudsplannen niet tijdig geactualiseerd waren. Deze zullen in 2024 wel op orde gebracht worden en wordt gevraagd om via resultaatbestemming de vrijgevallen middelen over te hevelen naar 2024. Een resultaatbestemming wordt eveneens gevraagd voor het budget welke beschikbaar is gesteld voor inhuur projectleider Harmonisatie huren verenigingen. Dit project zal pas in 2024 starten en is het budget van € 60.000 benodigd. Een ander positief effect van € 68.000 komt voort uit het niet op orde zijn van de berekende voorschotten elektriciteit. In 2023 heeft de gemeente met een nieuwe energieleverancier een contract afgesloten. De gemaakte inschattingen van verbruik per locatie komen niet geheel overeen met de werkelijke afrekeningen. Dit leidt bij het ene taakveld tot een teruggave en bij een ander moet bijbetaald worden. Het jaar 2024 zal benut worden om betere ervaringsgegevens te vergaren hiervoor. Afsluitend wordt € 29.200 voordeel behaald op personele inhuur sporthallen omdat door waterschade de sporthal Udens College enige tijd gesloten is en daarnaast met sleutelbeheer van sporthallen gewerkt is. Op basis van het geharmoniseerde accommodatiebeleid sport zal het beschikbare budget bijgesteld worden.

Subsidie Markantregeling € 27.000 incidenteel voordeel
Dit betreft een subsidieregeling. De mate van benutting is afhankelijk van het beroep dat op de regeling wordt gedaan. In 2023 is er geen gebruik gemaakt van de regeling. De middelen kunnen niet structureel worden afgeraamd, omdat deze onderdeel uitmaken van de verplichtingen conform de concessie-overeenkomst tussen de exploitant van theater Markant en de gemeente Maashorst. Het voordeel van € 27.000 is daarom incidenteel.
Theater Markant Uden Subsidie € 39.000 incidenteel voordeel
De in rekening gebrachte vergoeding recht van opstal van de gemeente aan Theater Markant NV is hoger dan begroot. Dit komt doordat de werkelijke indexering fors hoger is dan begroot (€ 66.000 voordeel). Hierdoor is ook de huurvergoeding vanuit Theater Markant NV aan HTME BV hoger dan begroot (€ 27.000 nadelig).
Monumenten € 16.000 incidenteel voordeel
Het budget onderhoudssubsidies aan gemeentelijke monumenten wordt alleen uitgegeven aan de hand van ingekomen aanvragen. Ook zit hier een vertraging op. Aanvragen die vorig jaar zijn ingediend zijn nog niet allemaal gehonoreerd. Dit is omdat definitieve vaststelling van de subsidie en uitbetaling pas geschied na uitvoering van het onderhoud. Dit was een incidentele situatie. In 2024 wordt wel verwacht op basis van het aantal aanvragen dat de subsidiebudget wordt gebruikt.
Brabant historisch informatie centrum (BHIC) € 13.000 incidenteel voordeel
Bij de opstelling van de begroting is geen rekening gehouden met de mogelijkheid dat BHIC een deel van de btw naar de gemeente Maashorst kan 'doorschuiven'. Deze doorgeschoven btw heeft de gemeente teruggevorderd uit het btw-compensatiefonds (voordeel € 13.000). In de eerste afwijkingsrapportage van 2024 zal beoordeeld worden wat dit structureel meerjarig betekent; hierdoor is het voorlopige voordeel als incidenteel aangemerkt.
Diverse kleine afwijkingen op dit taakveld per saldo € 21.000 incidenteel voordeel

Groot onderhoud openbaar groen € 289.000 incidenteel voordeel

In verband met het ontbreken van een door de raad vastgestelde onderhoudsplannen groen komt een vrijval van de voorziening tot stand. Standpunt van de accountant is dat de betreffende groot onderhoudvoorziening(en) moet vrijvallen. Conform BBV mag een onderhoudsplan maximaal 5 jaren oud zijn. In 2024 wordt een nieuw onderhoudsplan opgesteld. Via de resultaatbestemming in 2024 is het verzoek om e.e.a. weer in de voorziening te storten (€ 289.000).

Wijstherstel € 16.000 incidenteel voordeel
Er is sprake van een incidenteel voordeel van € 16.000 doordat een deel van de kosten ten behoeve van de Knuppelbrug Zeeland, éénmalig gefinancierd kon worden vanuit de Specifieke Uitkering voor GALA. We stellen voor om het vrijgevallen bedrag van € 16.100 te reserveren voor GALA. GALA is bedoeld om een verandering op gang te brengen. Het jaar 2023 was echter vooral een jaar van planvorming. De komende jaren moet de echte verandering tot stand komen. Het behoud van de middelen voor GALA draagt bij aan betere totstandbrenging en betere borging van deze verandering.

Natuurgebied Maashorst € 246.000 incidenteel voordeel
De focus lag in 2023 op planvorming en voorbereiding van projecten. Zoals de Gebiedsvisie, een nieuwe website en inventarisatie van oude en versleten bebording. De realisatiekosten zijn daardoor in 2023 achtergebleven (€ 286.000 voordeel) maar dit wordt vanaf 2024 verder opgepakt binnen de beschikbare middelen waardoor dit incidenteel van aard is.
De inkomsten binnen dit budget zijn begroot op basis van een overeenkomst (DVO) met zowel de gemeente Bernheze als gemeente Oss. Gemeente Oss heeft echter geen vervolg gegeven aan de overeenkomst. De inkomsten vallen daardoor € 40.000 lager uit. Per 2024 wordt dit budget om deze reden nog herzien.

Uitvoering landschapsbeleidsplan € 61.000 incidenteel voordeel
Voor de uitvoering van het landschapsbeleidsplan is een bijdrage uit een reserve geraamd op het investeringskrediet. Dit is cf BBV niet toegestaan waardoor deze bijdrage uit de reserve is komen te vervallen. Dit geeft in de exploitatie een voordeel van € 61.000. Afwikkeling van de reserve (nadelig) verloopt via taakveld 5.1 waardoor dit gezamenlijk op € 0 sluit.

Onderhoud recreatieve voorzieningen en begrazing natuurgebied De Maashorst € 51.000 incidenteel voordeel
Gemeente Maashorst is opdrachtgever voor onderhoud recreatieve voorzieningen en begrazing in natuurgebied de Maashorst. Dit ook voor de overige eigenaren (omliggende gemeenten). De hiermee gemoeide kosten worden 1 op 1 doorbelast richting de partners waarvoor de gemeente Maashorst een vergoeding ontvangt. Deze vergoeding is in 2023 € 51.000 hoger geweest dan begroot.

Diverse kleine afwijkingen € 16.000 incidenteel voordeel